Возврат НДФЛ, Уведомления и Раздел 1 6-НДФЛ

1. Ошиблась в тексте:
   Строка 030 = 0 (возвращенный НДФЛ итого)
   правильно так:
   Строка 030 = 700 (возвращенный НДФЛ итого)

2. Приложу полный исправленный текст:
   Подскажите, пожалуйста, как правильно должны быть заполнены Уведомления и Раздел1 в 6-НДФЛ з 1 квартал и полугодие.
   Есть такие данные за 1 квартал:
   Удержанный НДФЛ с 1 — 22 января = 1000
   Удержанный НДФЛ с 23 января – 22 февраля = 1000
   Удержанный НДФЛ с 23 февраля -22 марта = 1000
   Точно такие же данные подавали в уведомлениях:
   Уведомление за январь = 1000
   Уведомление за февраль = 1000
   Уведомление за март = 1000.
   На счет ЕНС было перечислено каждый месяц до 28 числа по 1000 руб.
   23 марта сотрудник принес справку на имущественный вычет, компания вернула сотруднику 700 руб вычета 24 марта.
   В 6-НДФЛ за 1 квартал в разделе 1 указано:
   Строка 020 = 3000 (подлежит перечислению итого)
   Строка 021 = 1000 (подлежит перечислению по первому сроку)
   Строка 022 = 1000 (подлежит перечислению по второму сроку)
   Строка 023 = 1000 (подлежит перечислению по третьему сроку)
   Строка 030 = 700 (возвращенный НДФЛ итого)
   Строка 031 = 24/03/2023 Строка 032 = 700
   Далее наступает 2 квартал
   Удержанный НДФЛ с 22 марта – 22 апреля = 1000 (при этом помним, что мы вернули сотруднику 24 марта 700 руб). Итого к перечислению 300 руб.
   Удержанный НДФЛ с 23 апреля – 22 мая = 1000
   Удержанный НДФЛ с 23 мая -22 июня = 1000
   Подавали уведомления:
   Уведомление за апрель = 300
   Уведомление за май = 1000
   Уведомление за июнь = 1000.
   На счет ЕНС было перечислено соответственно 300, 1000, 1000 руб.
   Как должен быть заполнен Раздел 1 в 6-НДФЛ за полугодие?
   В 6-НДФЛ за полугодие в разделе 1 заполнено:
   Строка 020 = 3000 (подлежит перечислению итого)
   Строка 021 = 1000 (подлежит перечислению по первому сроку)
   Строка 022 = 1000 (подлежит перечислению по второму сроку)
   Строка 023 = 1000 (подлежит перечислению по третьему сроку)
   Строка 030 = 0 (возвращенный НДФЛ итого)
   Строка 031 = пусто Строка 032 = 0.
   Это верно?
   Мы ведь знаем, что отчет 6-НДФЛ – исправляет/затирает данные Уведомлений!
   В Разделе 1 за полугодие – Строка 020 = 3000, Строка 030 = 0.
   А перечислили мы 2700.
   Не получится ли, что мы во 2 квартале (в апреле) недоплатили НДФЛ?
   Спасибо!

3. Здравствуйте.
   В разделе 1 6-НДФЛ мы показываем удержанный НДФЛ, не уменьшая его на сумму возврата. При этом организация имеет право уменьшить следующий платеж и, соответственно указать сумму в уведомлении.
   В отчете указывается дата возврата, поэтому, думаю, налоговая учтет его по нужному периоду удержания и расхождений не будет.
   Есть обсуждение похожего вопроса, посмотрите, пожалуйста Р.1 6-НДФЛ .

   1. Понятно! Спасибо, Анна!
4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.