НДФЛ мигранта — расхождение по выплате

Индивидуальную консультацию запросил Галина Д. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как вернуть мигранту недоплату, образовавшуюся в связи с некорректным учетом. По сводной 2 НДФЛ за период с 01.01.2023 по 05.07.2023 ему начислено всего дохода 466575,06 руб. Исчислено НДФЛ — 60655. Зачтено авансов — 35200, удержано — 25455. По расчету за весь период ему следовало выплатить на руки 441120,06 руб. Но в расчетной ведомости НДФЛ удержанный 27517 и выплачено за весь период 439058,06. Расхождение 2062 руб. — это скорее всего НДФЛ с аванса за январь. Войти в начисление аванса января и там исправить, не могу, потому что он поставлен на удаление (так видел учет предыдущий бухгалтер). Если делаю через операции учета НДФЛ «едет» правильная справка.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте.
    Вы могли бы приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с начала года?

  2. Во вложении с 01.01.2023 по 05.07.2023

  3. Операция учета НДФЛ исправляет данные НУ, а у вас по итогу все верно, исправлять не нужно. Немного странно, что удержан налог в январе раньше, чем исчислен, но программа это учла, лишнего не удержала.
    Не совсем понимаю, как могла образоваться недоплата. В расчетном листке за январь есть долг за организацией? В моем понимании, все должно быть верно. Аванс не начислен, но выплачен, при расчете зарплаты НДФЛ исчислен полностью. Выплата аванса ведь с учетом удержания НДФЛ?
    Приложите, пожалуйста, расчетный листок за январь и расчетную ведомость, в которой вы видите разницу.

  4. В марте по Расчетному листку исчислено НДФЛ — 9373 (931+3958+4484), в налоговом учете по ведомости удержано 7311 (исчислено за март 16027 — зачет аванса 8716), расхождение 2062 руб. Выплачено за минусом 9373. Просто зайти в документ марта и уменьшить, наверное нельзя. Поедет исчисленный. Нужно как то исправить удержанный НДФЛ по бухгалтерскому учету. В налоговом все верно.

  5. В докумменте начисления за первую половину месяца от 15.03 нет исчисленного налога, есть только зачет авансового платежа. Как это получилось, можете подсказать? Получается налог с аванса и зарплаты попадает в документ от 31.03 двумя строками?
    Пытаюсь смоделировать ситуацию на демо-базе, чтобы посмотреть, как поправить.

  6. Трудно сказать, может и тупо удалили, пытаясь выровнять налог в бух. учете, чтобы он больше получил на эти 2062 руб.

  7. Не могу воспроизвести поведение программы.
    Давайте попробуем на копии выровнять БУ и НУ. Для этого нужно сделать Операцию учета НДФЛ, которая испортит НУ. А потом сделать Перерасчет НДФЛ. Этот документ должен сделать записи и по НУ, и по БУ и по-идее должен исправить налог в расчетном листке.
    Если не получится, может быть вы сможете прислать копию базы?

  8. Так уже пыталась сделать. В Документ Перерасчет НДФЛ не попадает. Только через возврат налога. Все зачитывается, корректировка выплаты происходит, в отчете показывается возврат налога. Но меня переклинило, что мигранту возвращать налог нельзя или пока он работает можно? Т.е. это нормально будет, если в его справке я покажу возврат налога?

  9. Мы не можем вернуть налог, когда иностранец получат статус резидента и налог пересчитывается по ставке 13 %.
    Излишне удержанный налог иностранцу на патенте вернуть можно.

  10. Спасибо, Анна! Вопрос закрыт.

Комментарии закрыты.