НДФЛ в отражении удержанного ндфл в бухучете

Индивидуальную консультацию запросил Майя Н.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Согласно уведомления по имущественному вычету, я вернула сотруднику по ведомости излишне удержанный ндфл в размере 9723,00. В отражении удержанного ндфл в бухучете по данному обособленному подразделению сумма налога: 6340,00. Соответственно, если я уменьшу удержанную сумму налога на сумму возврата, то получается: — 3383,00. Примет ли налоговая отрицательную сумму налога по обособленному подразделению.

Метки вопроса: Возврат НДФЛ
Все комментарии (4)

  1. А в уведомлении отрицательная сумма не ставится.

  2. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

    Вместе с заявлением на возврат излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налоговый агент представляет в налоговый орган выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации.

    До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации им с налогоплательщика суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств»

    На мой взгляд, уменьшить НДФЛ в уведомлении в данном случае можно только на сумму перечисления, т.е. на 6 340. Получается, что уведомление будет нулевое и оно в налоговую не подается.

    Но дополнительно лучше уточнить данный вопрос в ФНС, т.к. разъяснений по такой ситуации пока не было.

  4. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение НДФЛ с премии в 6-НДФЛ Добрый день! В январе 31.01.2022 г была начислена з/п и ежемесячная премия. Начисления были произведены в целом по организации. С…
  2. Заполнение 6-НДФЛ при переводе сотрудника в обособленное подразделение Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.36.41). 16 декабря 2025 г. сотрудника перевели из основного в обособленное подразделение, по которому…
  3. 2-ндфл Добрый день. ЗУП 3.1.14.500 У нас закрылось в первом квартале обособленное подразделение, зарегистрированное в ИФНС. В марте сдали 6-НДФЛ без…
  4. Расчет НДФЛ по обособленному подразделению, наделенному полномочиями начислять и выплачивать ЗП Добрый день. По организации 1 мая открывается обособленное подразделение, наделенное полномочиями начислять и выплачивать заработную плату. В справочнике Организации создали…

Статьи по этой теме

  1. Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? В начале месяца сотрудника перевели в подразделение с другой регистрацией ИФНС. Зарплата за предыдущий месяц за работу в прежнем подразделении…
  2. "Перекривление" исчисленного и удержанного НДФЛ между обособленными подразделениями Сотрудница была переведена из одного обособленного подразделения в другое. После перевода было произведено сторнирование дохода, начисленного сотруднице до перевода, и…
  3. 6-НДФЛ — правила заполнения Видео: Порядок сдачи 6-НДФЛ и состав отчета Видео: Правила заполнения Раздела 1 6-НДФЛ Видео: Правила заполнения Раздела 2 6-НДФЛ Видео:…
  4. Нормативное регулирование учета НДФЛ Видео: Нормативное регулирование Видео: НДФЛ по обособленным подразделениям Нормативное регулирование Глава 23 НК РФ . Налог на доходы физических лиц…