Здравствуйте коллеги.
для меня возник вопрос в следующем, Есть тонкость по уведомлениям которые закрывают сальдо, образовавшееся на 31.12.2022
По таким Налогам ндфл, налог на имущество,
Пример:
Сальдо 31.12.2022г счет 68.01(НДФЛ)-52960,00
По хорошему должно быть 1:1 НДФЛ по не выплаченной зарплате., но есть нюансы
Аванс выплачен в декабре-128122,34(с ндфл147267,05)-19145,00(ндфл)
Уволенные в декабре с учетом аванса-14499,65(16666,26)-2167(ндфл)
Расчет зп в январе-250831,09(с ндфл288311,59)-37481,00(ндфл)
Проверяем ндфл по выплаченным доходам зп за декабрь мц, которые должны быть учтены в уведомлении(аванс декабря +расчет зп январь)
19145,00-2167,00+37481,00=54459,00
Сравниваем сальдо 54459,00-52960,00 =1499,00
Из этой разницы проверено, что
было переплачено ндфл в декабре мц 2022
311,00
1188,00
Начисляем уведомление для налоговой (для простоты, рассматриваем без учета периода с 01.01.-22.01)
Д68.01/К68,90-54459,00 для сдачи в налоговую(суммы по факту выплаты дохода за период)
На 68.01 зависает ДЗ-1499,00
Но т.к. в налоговой переплата, и нам нужно отразить соответственно на сч 68.90 переплату
Подскажите как разрешить такую ситуацию:
Сторно операция по счету Д68.01/К68.90 корректировка в связи с переплатой-1499,00 или какие то другие варианты корректировки.
такая же ситуация с по счету 68.08
сальдо по налогу на имущество 31.12.2022г-172450,00
уведомление по налогу на имущество 2022г-175400,00 начисленный налог за 4кв2022г
Д68.08К68.90-175400,00
по Дебету 68.08 образуется сальдо 2950,00 это переплата за прошлые периоды
Добрый день! Можно документом «Операция по ЕНС» (раздел Операции — Единый налоговый счет — Операции по счету) с видом операции «Корректировка счета» перенести переплату с 68 счетов на 68.90. Пример высылаю — Перенос переплаты