Налог с доходов, удержанный иностранной организацией

Индивидуальную консультацию запросил Ирина

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Вопрос: Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за минусом данных налогов. Договор заключен в белорусских рублях , оплата в российских рублях по договорному курсу (валютный курс белорусского рубля к российскому на дату оплаты) Проводкой Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов, отражается удержанный налог в день оплаты. По какому курсу мы должны отразить удержанный налог: по договорному курсу или по курсу ЦБ на дату оплаты? Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Не нашла нормативной базы определяющей курс при отражении налога, удержанного иностранной организацией.
    По-моему мнению, в вашем случае это должен быть договорной курс.

    Дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами или в своей ИФНС по данному вопросу для получения дополнительного профессионального суждения.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог с доходов иностранных компаний, нужно ли удерживать налог с полученного аванса Добрый вечер. Вопрос: Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и…
  2. Учет взаиморасчетов по договору в уе у покупателя и поставщика Прошу разъяснить следующее: с клиентом заключен договор поставки, по условиям договора если стоимость услуг номинирована в иностранной валюте, клиент производит…
  3. Реализация в валюте. Курс при расчете налога удержанного из дохода российского продавца в 1С Добрый день. Вопрос: договор с контрагентом заключен в белорусских рублях, расчеты по договору в рос. рублях . Оплата по договорному…
  4. НДС на датк уотгрузки когда оплата по условиям договора производится по курсу ЦБ РФ, увеличенному на определенный процент В ситуации, когда оплата по условиям договора производится по курсу ЦБ РФ, увеличенному на определенный процент, НДС, предъявленный поставщиком на…

Статьи по этой теме

  1. Цена — в валюте, а оплата в рублях по фиксированному курсу: как считать базу по НДС? Источник: Письмо Минфина от 09.11.2023 N 03-07-08/106701 Информация для: плательщиков НДС Если в договоре денежное обязательство, подлежащее оплате в рублях,…
  2. Как пересчитывать валюту по иностранной командировке Затраты организации на командировку учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 5 п. 7 ст. 272…
  3. Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С В статье расскажем, как оформить операции по реализации товара в у.е., если была частичная предоплата. Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский…
  4. Пересчитывать ли НДС, если стоимость в договоре указана в валюте или у. е.? Источник: Письмо Минфина от 27.09.2023 N 03-07-08/92185 Информация для: плательщиков НДС В договоре на реализацию товаров (работ, услуг) рублевое денежное…