Добрый вечер. Вопрос: Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за минусом данных налогов. Договор заключен в белорусских рублях, оплата в российских рублях по договорному курсу (валютный курс белорусского рубля к российскому на дату оплаты) Проводкой Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов, отражается удержанный налог в день оплаты. С июня месяца белорусская компания оплачивает аванс. Должны ли мы также в день оплаты аванса отразить удержанный налог в учете? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налог с доходов иностранных компаний, нужно ли удерживать налог с полученного аванса
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог с доходов, удержанный иностранной организацией Добрый день. Вопрос: Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и…
- Отражение в учете 1с: заказчик -иностранец удержал налог как налоговый агент Добрый день. Наша организация предоставляет за вознаграждение простую (неисключительную) лицензию на использование Программных продуктов организации, зарегистрированной в Республике Беларусь. Белорусская…
- Продажа неисключительной лицензии ПО в Беларусь, если покупатель удержал налог на прибыль и заплатил меньше в 1С 1с Бухгалтерия 8.3 ОСНО Добрый день. По договору российская компания продает неисключительную лицензию на ПО заказчику из Республики Беларусь. По…
- Нужна декларация по НДС, 7 раздел, если оказаны услуги по ремонту мотора в Беларуси Белорусская организация оказывает услуги по ремонту мотора (без НДС) на территории Беларусь для российского ИП (ИП на УСН6%). Как я…
Статьи по этой теме
- Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С? Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за…
- Памятка: Пошаговая инструкция как пробить чек в мобильном-приложении Мой налог Сразу после получения оплаты войдите в мобильное приложение Мой налог (даже если регистрировались другим способом). Нажмите Новая продажа. Заполните: Наименование…
- Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать? В строке 180 6-НДФЛ заполнилась сумма излишне удержанного налога. Как проверить этот показатель в ЗУП 3.1 и что с ним…
- Памятка: Как пробить чек в веб-приложении Мой налог Сразу после получения оплаты войдите в приложение Мой налог через Личный кабинет физлица (как описано в пошаговой инструкции). Перейдите в…
Здравствуйте!
Из формулировки вопроса неясно, удержала ли белорусская компания налог из предоплаты и соответствует ли это законодательству Республики Беларусь.
В общем случае предоплата не является доходом. Если по условиям договора покупатель должен её внести, полученный платёж должен учитываться как кредиторская задолженность.
При этом налог с доходов, фактически удержанный иностранной организацией, подлежит зачету в счет уплаты российского налога на прибыль при выполнении условий (п. 3 ст. 311 НК РФ):
доходы, полученные в иностранном государстве, включены в налоговую базу по налогу на прибыль;
налог с данных доходов фактически уплачен (удержан) в этом государстве;
налог уплачен (удержан) с учетом норм международного соглашения об избежании двойного налогообложения (при наличии).
Если хотя бы одно условие не соблюдается, следует обратиться в налоговое ведомство иностранного государства за возвратом уплаченного налога (ст. 7, 311 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16.10.2020 N 03-07-08/90463).
Материалы по теме:
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
.