Добрый вечер. Вопрос: Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за минусом данных налогов. Договор заключен в белорусских рублях, оплата в российских рублях по договорному курсу (валютный курс белорусского рубля к российскому на дату оплаты) Проводкой Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов, отражается удержанный налог в день оплаты. С июня месяца белорусская компания оплачивает аванс. Должны ли мы также в день оплаты аванса отразить удержанный налог в учете? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налог с доходов иностранных компаний, нужно ли удерживать налог с полученного аванса
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог с доходов, удержанный иностранной организацией Добрый день. Вопрос: Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и…
- Отражение в учете 1с: заказчик -иностранец удержал налог как налоговый агент Добрый день. Наша организация предоставляет за вознаграждение простую (неисключительную) лицензию на использование Программных продуктов организации, зарегистрированной в Республике Беларусь. Белорусская…
- Иностранный покупатель удержал налог с доходов, как отразить в 1С Добрый вечер. Наша организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет…
- Возникают ли курсовые разницы, если договор с контрагентом из Беларусь в белорусских рублях, предоплата в российских рублях 100% в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в договоре с контрагентом из Беларусь указана валюта договора - белорусский рубль, а валюта платежа -…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 21.06–27.06.2024 С 30.06.2024 — новый порядок предоставления налоговых отсрочек (рассрочек) ФНС изменила условия, влияющие на то, куда следует подавать заявление об…
- Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С? Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за…
- Как платить НДФЛ с вознаграждения ИП из Беларуси? Источник: Письмо Минфина от 01.08.2024 N 03-04-05/72195 Информация для: организаций ИП из Республики Беларусь оказал консалтинговые услуги российской компании на…
- НДС 0% по безвозмездному экспорту тестовых товаров Источник: Письмо Минфина от 15.12.2021 N 03-07-13/1/102082 Информация для: экспортных поставщиков Минфин перечислил условия применения нулевой ставки НДС при экспорте…
Здравствуйте!
Из формулировки вопроса неясно, удержала ли белорусская компания налог из предоплаты и соответствует ли это законодательству Республики Беларусь.
В общем случае предоплата не является доходом. Если по условиям договора покупатель должен её внести, полученный платёж должен учитываться как кредиторская задолженность.
При этом налог с доходов, фактически удержанный иностранной организацией, подлежит зачету в счет уплаты российского налога на прибыль при выполнении условий (п. 3 ст. 311 НК РФ):
доходы, полученные в иностранном государстве, включены в налоговую базу по налогу на прибыль;
налог с данных доходов фактически уплачен (удержан) в этом государстве;
налог уплачен (удержан) с учетом норм международного соглашения об избежании двойного налогообложения (при наличии).
Если хотя бы одно условие не соблюдается, следует обратиться в налоговое ведомство иностранного государства за возвратом уплаченного налога (ст. 7, 311 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16.10.2020 N 03-07-08/90463).
Материалы по теме:
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
.