Заполнение отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023

1. Здравствуйте.
   По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

   Уточните, пожалуйста, налог за февраль исчислен верно, но удержан меньше — это значит, что выплата проведена без учета суммы НДФЛ? Сотрудники получили больше, чем положено? Доудержан и доперечислен этот налог был в апреле, из чего я делаю вывод, что ни в одно из уведомлений по срокам за первый квартал эта сумма не попала. Или попала в корректировочное уведомление от 24.03?
   Если налог был не удержан до 31.03, то строку 170 нужно заполнять.

2. Расписываю пошагово сложившуюся ситуацию:
   28.02.2023 с начисленной зп и премии начислили НДФЛ в сумме 64 554,00 — выплатили 03.03.2023
   20.03.2023 с аванса за март начислили НДФЛ в сумме 52 170,00 — выплатили 20.03.2023
   Уведомление подали на сумму 116 724,00
   24.03.2023 обнаружили ошибку (нарушение последовательности проведения документов в 1С ЗУП)
   что неверно начислили и удержали НДФЛ с премии в феврале (выплаченной 03.03.2023).
   В программе была произведена операция перерасчета налогов с доходов физ. лиц, этим документам доначислен НДФЛ в сумме 21 926,00. Фактически эту сумму налога удержали с выплаты зп за март 05.04.2023
   Корректировку уведомления по третьему сроку (23.02-22.03) не подавали. 05.04.2023 в бюджет перечислили 21 926,00, плюс пени в сумме 43,85.
   Нужно ли подавать корректировку уведомления по третьему сроку 1 квартала 2023? Как правильно заполнить отчет 6-НДФЛ за 1 квартал с учетом изложенной ситуации?
   пока отчет заполнен так:
   В разделе 1 по третьему сроку указанна сумма до исправлений (внесенных в программу 24.03.2023)
   В разделе 2 в строке 140 сумма НДФЛ исчисленная включает сумма перерасчета 21 926,00
   В разделе 2 в строке 160 сумма налога фактически удержанная = сумме 1 раздела.
   В разделе 2 в строке 170 сумма доначисленного налога 21 926,00
   Правильно ли мы заполнили отчет 6-НДФЛ ? очень жду ваших комментариев.

3. Я не аудитор, поэтому могу только высказать свое мнение.
   Попробовала смоделировать вашу ситуацию на демо-базе. Отчет заполняется также, как вы описываете. Каких-то разъяснений по этому поводу не нашла, но думаю, что такое заполнение корректно. В первом разделе учитывается удержанный НДФЛ, на момент окончания периода он соответствует. Налог пересчитан и доудержан в апреле, исчисленный попадает по первоначальной дате в период с 01.01 по 31.03, второй раздел строка 140 заполнена с учетом перерасчета. Строка 160 заполнена с учетом фактического удержания меньше на сумму перерасчета.
   Но я бы, наверное, обратилась за уточнением к аудиторам.

Комментарии закрыты.