Рассчитала и начислила транспортный налог, страховые взносы в СФ за март 2023, а также НДФЛ (интересует НДФЛ с выплат за период с 23.03.23 по 31.03.23). На ЕНС есть большой аванс, покрывающий все выше перечисленные налоги. Для расчета налога при УСН (доходы-расходы) за 1-й квартал 2023 будут ли учтены в расходах эти налоги и взносы, если на 31.03.2023 еще в сданы в ИФНС Расчет по страховым взносам и Уведомления по транспортному налогу и НДФЛ за период 23.03.2023-31.03.2023?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При наличии положительного сальдо ЕНС на всю сумму налогово-взносов или более, оно будет зачтено в авто режиме после сдачи отчетности или по инф. сообщениям ФНС (для начала по Уведомлениям ЕНС). Попадет в расходы по УСН по сроку платежа — в вашем примере это 2 кв 2023.
Для ИП были разъяснения, что они могут подать Заявление о зачете переплаты и тогда досрочно учитывать фиксированные страховые взносы. Для организаций таких разъяснений не было.
Но можно пробовать также. В этом случае должно быть положительное сальдо ЕНС и надо подать Заявление о зачете переплаты до окончания того квартала, в котором хотите такой досрочный зачет провести. Например, хотим учесть в 1 кв, значит Заявление о зачете должны были подать до 31 марта.
Обсудили здесь
Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
Дополнительно
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
_____________________________________________________________________
На текущий момент есть некоторые сложности с зарплатными налогами при УСН — подробнее
УЧЕТ РАСХОДОВ ПО ЗАРПЛАТЕ ПРИ УСН
Материалы по теме ЕНС и ЕНП.