Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно исправить ситуацию. Начислялась зарплата за декабрь старым способом, до обновления программы. В документе начисление зп дата получения дохода была 31.12 как последний день месяца, за который начисляется зп. Фактическая выплата же была 09.01. В результате в 6НДФЛ по сотрудникам зп за декабрь отразилась в 2022 году, НДФЛ с нее исчислен также в 2022, а удержан в 2023 году. В итоге в справках за 2022 год есть исчисленный, но не удержанный НДФЛ. А за 2023 эта же сумма возникает как излишне удержанная. За 2022 год сотрудники не могут получить имущественные и социальные вычеты в полном объеме. Как правильно исправить ситуацию?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, в отчётности 6-НДФЛ за 2022 как отразили эту ситуацию? По хорошему зарплату за декабрь не нужно было там показывать, но судя по всему, у Вас она автоматически попадала в отчет. Правильно будет в 6-НДФЛ 2022 этот доход не показывать, а показать его в отчете за 1 квартал 2023.
И еще связанный вопрос: аванс за декабрь выплачивали с удержанием НДФЛ или без него? Это важно, чтобы понимать, какие корректировки сейчас нужно сделать.
Приложите на примере одного сотрудника отчет «Подробный анализ НДФЛ» за 2022 и за 2023 год.
Добрый день! Да, в 6НДФЛ за 2022 зарплата за декабрь автоматически попала. Аванс за декабрь выплачивали без удержания НДФЛ. Прилагаю отчет на примере сотрудника
Здравсвуйте!
Юлия Вам сможет ответить 2 мая. Если хотите можем продолжить обсуждение вопроса со мной:)
Прошу учтонить:
Если мы будем следовать всем правилам учета, то декабрьский доход следует убирать из годового отчета 6 ндфл.
Или же мы оставим доход в декабре по данным годового отчета. И нам нужно отрегулируем удержанный и перечисленный ндфл? И пересдать корректировку ?
Добрый день. Отрегулировать перечисленный НДФЛ за декабрь наверное невозможно, ведь по правилам 2022 года мы не удержали и не перечислили НДФЛ с аванса за декабрь в декабре. Соответственно единственно правильным вариантом будет убрать доход декабря из 2022 года. И тогда и зарплата за декабрь и НДФЛ с нее отразится в январе 2023 года. Я верно Вас понимаю? Но если кто-то из сотрудников получил вычет на ребенка с суммы зарплаты в декабре, то убирая доход декабря в 2023 год, я лишу этого вычета сотрудника. Как с этим быть?
Все верно вычет не будет предоставлен. Но это не Вы лично лишаете сотрудника вычета. У нас изменилось законодательство. Предполагаю, что все недовольство сотрудников будет высказано Вам. Думаю, что стоит постараться объяснить, что это налоговый кодекс изменился, а не наша с вами желание: предоставлять или нет вычет.