Отступное в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья З. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! Компания является специализированным застройщиком., есть обязательство перед дольщиком (физ.лицом) выплаты компенсации за просрочку передачи объекта недвижимости. Дольщик заключил соглашение с юр.лицом об уступке прав требования за незначительную сумму 10 тыс. руб.. Это юр.лицо не предьявляет застройщику требования в сумме 1 млн. руб., а заключает соглашение об отступном тоже за незначительную сумму 10 тыс.руб.. Как отразить операции в 1С у обоих сторон юр.лиц? Как отразить в учете и отчетности по НДФЛ, НДС и налог на прибыль.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, я правильно понимаю, что ООО по соглашению об отступном прощает Застройщику долг в 1млн.руб. за 10 тыс.руб?
    Или что-то еще будет передано в качестве отступного?

  2. Добрый день, Вы меня правильно поняли. Больше ничего не планируется передавать.
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Учет в ООО:
    1. Приобретено требование от физ.лица:
    Документ Поступление (акт, накладная. УПД) (вид Услуги)
    Дт 58.05 Кт 76.09 ФизЛицо — 10 000

    2. Перечисление денежных средств ФизЛицу
    Документ Списание с расчетного счета
    Дт 76.09 ФизЛицо Кт 51 — 10 000

    3. Реализация права требования по соглашению об отступном
    Документ Реализация (акт, накладная. УПД) (вид Услуги)
    Дт 76.09 Застройщик Кт 91.01 — 10 000

    4. Застройщик перечисли денежные средства по соглашению об отступном
    Документ Поступление на расчетный счет
    Дт 51 Кт 76.09 Застройщик — 10000

    5. Требование списано на расходы
    Документ Операция, введенная вручную
    Дт 91.02 Кт 58.05 — 10 000

    Учет у Застройщика:
    1. Перенос задолженности перед ФизЛицом на нового кредитора (ООО)
    Документ Корректировка долга
    Дт 62 (76) ФизЛицо Кт 76.09 ООО — 1 000 000

    Как отразить уступку права требования долга должнику?

    2. Перечислены денежные средства по соглашению об отступном
    Документ Списание с расчетного счета
    Дт 76.09 ООО Кт 51 — 10 000

    3. Задолженность по соглашению об отступном отражена в расходах
    Документ Операция, введенная вручную
    Дт 91.02 кт 76.09 ООО — 10 000

    4. Списание задолженности перед ООО, в связи с заключением соглашения об отступном.
    Документ Корректировка долга (вид списания = Списание задолженности)
    Дт 76.09 ООО Кт 91.01 — 1 000 000

    Материал по теме:
    Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
    Нужно ли вести раздельный учет при уступке права требования с убытком?
    Как отразить уступку права требования долга должнику?
    Какой код вида операций поставить в счете-фактуре при оплате через договор цессии?

    В Личном кабинете мы отвечаем на вопросы по работе в 1С — как конкретные операции отражать в программе.
    Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру
    По законодательному вопросу надо пообщаться с аудиторами.
    Могут быть нюансы, не хотелось бы вас водить в заблуждение.
    Если будут дополнения, то делитесь, что рекомендовали и подберем вариант отражения в 1С.

  4. Светлана, огромное спасибо. Обширный ответ. Подскажите, если к Застройщику право требование не предъявлялось, это по условиям договора условно посчитали, но не отражали, тогда только отражаем сумму по отступному 10 т.р.?
  5. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Вы имеете ввиду: надо ли отражать убыток (расход) в ООО в размере 1 000 000, т.к. требование не предъявлено?
    Считаю, что нет, но дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами.

  6. Светлана, добрый день. Огромное благодарю за Вашу помощь. Вы нам облегчаете жизнь!!!

     1
    1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

      Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Приобретение объекта недвижимости по переуступке от дольщика в 1С Добрый день, прошу подсказать, как правильно отразить в 1С БП следующие операции: Заключили договор приобретения права требования по объекту долевого…
  2. Восстановление дебиторской задолженности, ранее уступленной цессионарию по договору уступки права в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в 1С восстановление дебиторской задолженности, ранее уступленной цессионарию по договору уступки права. В…
  3. Самостоятельное увеличение налоговый базы по реализации имущественных прав предмета лизинга взаимозависимому лицу в 1С 1С: Бухгалтерия ПРОФ 3.0.166.17, ОСНО. Здравствуйте. Нужна помощь. По соглашению уступки прав требования (переуступка прав по договору лизинга авто физлицу-директору)…
  4. Не включен выкупной платёж при поступлении лизингового имущества в 1С Добрый день! В ноябре 2021 г. получили по договору лизинга автопогрузчик стоимостью 3 326 тыс. руб., учет – на балансе…

Статьи по этой теме

  1. Проверьте, не грозит ли вам штраф за неправильный знак о запрете курения Курить на рабочих местах, в рабочих зонах и в организованных помещениях запрещено — и в таких местах закон требует размещать…
  2. Какие первичные документы должны оформляться при гарантийном ремонте ОС? Какие документы необходимы при проведении генеральным подрядчиком и субподрядчиком ремонта сданного объекта (квартиры) по гарантии? Если квартира была передана Застройщиком…
  3. В какой момент должны регистрироваться СФ в журнале учета счетов-фактур НДС застройщиками? В Разделе 11 декларации по НДС застройщики регистрируют счета-фактуры на полную сумму по дате получения счетов-фактур? А в Разделе 10…
  4. С 2025 года с выплат договорникам ГПХ за границей при определенных условиях нужно удерживать НДФЛ Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: налоговых агентов по НДФЛ С 01.01.2025 вступает в силу пп. 6.3…