Нужно ли Заявление о зачете переплаты по авансам по налогу на прибыль в региональный бюджет в 2023 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Р. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день.
Получили из ИФНС ответ на запрос о состоянии ЕНС на 08.04.2023. Из полученного документа вижу, что не отражен зачет суммы налога на прибыль, уплаченной в региональный бюджет в 2022 году в качестве ежемесячных авансовых платежей. Правильно ли я понимаю, что автоматически (после подачи декларации за 2022 год) ИФНС такие зачеты не проводит. Необходимо подавать Заявление на зачет? Сумма для нас является значительной. Буду благодарна за ответ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Если сальдо ЕНС положительное, то переплата в РБ по налогу на прибыль зарезервирована именно под этот платеж. И зачитывается автоматически по сроку платежа без каких-либо действий со стороны налогоплательщика.

    Посмотрите ответ на подобный вопрос:
    Зачет переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет за 2022 в счет платежей 2023 при ЕНС в 1С
    .

  2. А если сальдо отрицательное?

    1. Если вы проводили сверку с ИФНС в конце 2022 года и согласны с тем, что сальдо по ЕНС отрицательное, это означает недостаток средств на ЕНС и что совокупная обязанность больше ЕНП.

      В этом случае зачет произвести невозможно.

      Также при формировании отрицательного сальдо ЕНС налоговый орган направляет требование об уплате задолженности.

      Подробнее:
      Единый налоговый платеж: ответы ФНС на часто задаваемые вопросы по ЕНС
      .

  3. Запрос на сверку расчетов сделан в текущем периоде, конкретно — 20 марта 2023. На конец 2022 года сальдо было положительное. Авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно уплачивались в оба бюджета в течение всего 2022года. В результате, по итогам 2022 года, налог прибыль предприятия оказался меньше фактически уплаченных авансовых платежей.
    Вопрос.
    Как воспользоваться этим денежными средствами сейчас, что бы погасить отрицательное сальдо ЕНС? Какие наши действия в этом году? Интересует мнение экспертов по конкретному вопросу (пошагово). Спасибо.

    1. Если на ЕНС есть переплата, то она зачтется автоматически и никаких действий со стороны налогоплательщика не требуется.
      РБ НП конкретно в счет этого бюджета при наличии общего положительного сальдо.
      ФБ НП попадает в общую копилку на ЕНС и распределяется на любой платеж по хронологии.
      Надо ли подавать Заявление о распоряжении переплатой налога на прибыль в РБ и ФБ, чтобы зачесть ее в счет текущих платежей в 1С

      Дополнительно можно проконсультироваться на горячей линии ФНС 8 800 222-22-22.

      Если имеете в виду, как в 1С отразить «переплату» по итогам декларации за 2022.
      По вопросу — каким документом и как перенести образовавшийся «убыток» декабря на счет 68.90.
      Полагаем, что нужна Операция по ЕНС (т.к Уведомления по ЕНС по налогу на прибыль мы не подаем).
      Суммы указать с минусом.
      Далее проверить результат и сообщить все ли устраивает.

  4. Мария, добрый вечер, очень приятно пообщаться именно с Вами!
    Сообщаю. В нашем случае, по платежам в бюджет за 2022 год от налоговой — тишина, хотя все налоги и ожидаемые авансы своевременно оплачены.
    ЕНС и движение по нему за 2023 год можно понять из расшифровки, в которую вошли суммы начисленных налогов и ожидаемых авансовых платежей. Суммы оплаченных на ЕНС в 2023 года налогов так же учтены, вопросов нет.
    А что делать с той переплатой, которая образовалась после представления налоговой декларации по прибыли, где суммы получились к уменьшению совершенно не понятно.

    1. По сверке все-таки немного подождать. Откроется ЛК ЮЛ в части ЕНС на сайте налоговой и все сверим.
      Плюс будет интеграция 1С с этим интерфейсом.

      В части налога на прибыль, как выше с вами обсудили — все в силе.

      Полагаем, что нужна Операция по ЕНС (т.к Уведомления по ЕНС по налогу на прибыль мы не подаем).
      Суммы указать с минусом.

  5. Спасибо, ждем открытия ЛК и набегающие пени.

  6. По данной тематике посмотрите, пожалуйста, обсуждение
    Универсальный отчет по ЕНС, если налог на прибыль к уменьшению в 1С
    Здесь дан пример отражения налога на прибыль к уменьшению в 1С, чтобы была возможность потом сверять регистр Расчеты по единому налоговому счету (наш электронный кошелек) с БУ по 68.90.

    Это про Заявление
    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
    На практике сталкиваемся с тем, что на зачет в счет других налогово-взносов при отрицательном сальдо ЕНС, его просят. Т.е. по умолчанию переплату по прибыли не зачитывают 🙁

Комментарии закрыты.