Надо ли подавать Заявление о распоряжении переплатой налога на прибыль в РБ и ФБ, чтобы зачесть ее в счет текущих платежей в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Доброе утро. У нас на 01.01.2023г. есть переплата по налогу на прибыль в ФБ и РБ. Платим ежемесячные авансовые платежи. Переплата перекрывает платежи всего 1 квартала. Обязательно ли подавать «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счет» и где его найти. И что делать с переплатой в РБ, она же в сальдо по ЕНП не вошла?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Заявление подавать не надо — должны закрыть начисления положительным сальдо ЕНС автоматически.

    Процесс загрузки данных в интерфейс ЕНС еще не завершен, не все расшифровки есть.

    Но поглядывать и контролировать уже можете

    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

    Переплата в РБ НП зарезервирована за региональным бюджетом. Ей закроют начисления по этому же направлению. Но если сальдо ЕНС станет отрицательным т.е. будет не хватать на какую-то дату денег на другие платежи (уйдете в минус), то резерв снимут и погасят более раннюю задолженность.

    Все переплаты по налогу на прибыль перенесите на 01.01.23 на 68.90 по такому алгоритму

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Мария, добрый вечер. На сайте ФНС нашла только информацию, что без заявления о зачете засчитывается только переплата в субъект. А по ФБ тоже будут засчитывать без заявления или безопаснее подать?

    И еще подскажите пожалуйста в субъект авансовые платежи мы же платим в составе ЕНП, не зависимо от того, что в сальдо ЕНП он не входит?

    1. Переплата в ФБ НП попала в сальдо ЕНС. Она перестала быть оплатой налога на прибыль и стала просто «деньги».
      Поэтому эта сумма зачтется в счет любого следующего по сроку платежа в т.ч. НП ФБ, если это обязательство первое по сроку.

      А вот переплата в РБ НП зарезервирована именно под налог на прибыль регионального бюджета и она будет зачитываться в счет этих начислений. Это если не будет отрицательного сальдо на ЕНС т.е. если всегда будет хватать денег на другие платежи по сроку их наступления.
      —
      Если понадобится в будущем Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счет, то его можно найти или в интерфейсе ЕНС на сайте ФНС в ЛК ЮЛ
      Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

      Или в Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — папка Единый налоговый платеж.
      Сроки автоматизации документов для взаимодействия с налоговой в части ЕНС здесь.

  3. Мария, спасибо большое за ответ!

    1

Комментарии закрыты.