Добрый день.
Фирма на ОСНО и есть сотрудники. До конца так и не удалось при переходе на ЕСН свериться с ЛК налоговой. Хотелось бы это сделать в конце этого года или начале следующего. Я плачу все налоги с округлением, чтобы на ЕСН всегда было положительное сальдо, но конечно хотелось бы понять какая у меня переплата.
Платим следующие налоги: ндфл, налоги с ЗП, НДС и прибыль с ежемесячными платежами.
Зарплата и налоги с нее за декабрь 2024 г. планируем оплатить 28.12.2024 г.
Уведомление об исчисленном НДФЛ подать 28.12.2024 г.
1) Правильно я понимаю, что если смотреть данные ЛК Налогоплательщика например на 31.12.2024, то должна увидеть следующую картину:
1.1) Сальдо по ЕСН – какое-то положительное сальдо
1.2) Предстоящие платежи – авансовые платежи за январь, февраль и март 2024 г. по прибыли, данные суммы из Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 г.
1.3) Всего к уплате – 0
И тогда получится, что моя переплата на 31.12.2024 г. по данным налоговой Сальдо по ЕСН минус страховые взносы, которые я оплатила с ЗП за декабрь 28.12.2024 г.
2) Как сверить данные на счетах в 1С и данные в ЛК ЕСН на конец года, чтобы увидеть, где расхождения и какая переплата?
3) Как сверить данные на любой день на счетах 1С и данные в ЛК ИФНС
4) Просьба дать алгоритм действий, ссылки на статьи/видео по этой теме
Здравствуйте!
Рассуждения верные.
На 31.12.2024 по сальдо 68.90 должно быть только начисление 4 кв или декабря в 1С. И как вы описали в ЛК ЕНС на сайте ФНС.
Самый простой способ для определения разницы.
Это, например, в период, когда прошел срок сдачи уведомлений, отчетности и срок уплаты по ним + 2-3 дня посмотреть ЛК ЕНС на сайте ФНС.
Там будет сальдо положительное в вашем случае.
Остальные вкладки уже будут обработаны. Если есть ежемесячные авансы по прибыли — они будут в предстоящих платежах.
Мы эту информацию отдельно в 1С не отражаем т.е. нет «зарезервировано». У нас ежемесячные авансы на 1 кв так учитываются. В Закрытии месяца за декабрь с датами янв, фев, марта
Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С?
Далее смотрите ОСВ по счету 68.90 за 2024 по дням. Можно ограничиться 4 кв сейчас. А потом смотреть уже за период с 01.12.2024 по 31.03.2025, чтобы сразу и авансы по прибыли посмотреть.
И видите, что сальдо у вас совпадает на определенную дату близкую к текущей и до следующего срока уплаты. Есть переплата. Это Д 68.90.
Это сверка на любой день.
Также можно воспользоваться такими отчетами
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Пригодится
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Если говорить про сверку 31.12.2024, что откроете ЛК ЕНС и будете смотреть там информацию прямо в этот день.
Не факт, что все разнесут. Как правило после 28-го еще 2-3 дня идет дополнительная разноска, проверяют и корректируют в ручном режиме налоговики данные в ЛК.
Можно конечно и 31.12 открыть ЛК ЕНС. А можно и в первый рабочий день января 2025.
Если на 31.12 еще не закончат разноску, все равно вам будут видны суммы СВ и НДФЛ, поймете в любом случае картину.
И досверите уже в январе.
Больше информации по теме ЕНС и ЕНП здесь.
——————————————————————————————————————————————
Не дожидаясь 31.12, вы уже сейчас до следующего уведомления по НДФЛ и платежа, сможете такую сверку сделать. Посмотрите 02.12.2024 ЛК ЕНС.
Не подавайте досрочно уведомления по НДФЛ и СВ 02.12.2024. Тогда в Зарезервировано будет только налог на прибыль.
Спасибо за информацию.
Я сегодня подала уведомление по НДФЛ за период 23.11.2024 — 30.11.2024.
В этом случае какой удобный день ,чтобы свериться в самое ближайшее время?
По проверке ЛК ЕНС на сайте ФНС.
Теперь, чтобы все зачли. Было положительное сальдо реальное + Зарезервировано авансы по прибыли.
Получается ближайшее 05.12 + 3 дня. Можно посмотреть 05.12 и потом еще, например, 06.12, 09.12.
Должны уже все разнести.