УСН доходы-расходы, что сделать, что налоги с ФОТ попали в КУДиР при ЕНС в 1С

Вопрос задал Светлана Н. (Саранск, Мордовия)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Учет заработной платы ведем в Камине, в конце месяца выгружаем в 1С обезличено в целом по предприятию. 31 марта 2023 года начислили и выплатили заработную плату за март, заплатили налоги на ЕНС в сумме начисленных страховых взносов и удержанного НДФЛ. Работаем на УСН (доходы минус расходы). Какие операции надо оформить, чтобы уплаченные налоги за март (страховые и НДФЛ) попали в КУДиР? Надо ли формировать уведомление по страховым взносам и НДФЛ за март в 1С? Или налоги зачтутся только по сроку подачи уведомления за март, то есть 25.04.24?

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! По разъяснениям разработчиков:

    Теперь страховые взносы признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты.
    Зачет ЕНП выполняется регламентной операцией при закрытии месяца при условии наличия средств на едином налоговом счете, по сроку уплаты — 28 число месяца, следующего за отчетным.
    Только признанные уплаченными взносы уменьшают налог УСН с объектом «доходы», учитываются в расходах при объекте «доходы минус расходы».
    Т.е. если налоги начислены, проведено Уведомление или документ «Операция по ЕНС», налоги уплачены с ЕНП, то достаточно закрыть месяц (т.е. выполнить рег.операцию «Зачет аванса по единому налоговому счету»), чтобы налоги попали в КУДиР.

     1

  2. Если я правильно поняла уплаченные налоги (НДФЛ и страховые взносы за март 2023) зачтутся в апреле 2023, то есть уже в 2 квартале?
  3. Приложение № 1

    Да, всё верно. Высылаю табличку от ФНС.

     1

Комментарии закрыты.