Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.649)
Добрый день.
Организация закрывает обособленное подразделение 31.03.23г.
Сотрудников 31.03.23г переводят из него в «голову».
Документ начисления зарплаты за март начисляет з/пл 01-30.03 в закрытое подразделение, 31.03 – в «голову». З/пл за март выплачиваем 05.04 (2-а половина марта).
Документ начисление зарплаты делает разбивку НДФЛ: за 1 половину марта – в закрытое подразделение, за 16-30.03 – в закрытое подразделение, а за 31.03 – в «голову».
Но ведь дата получения дохода считается дата выплаты дохода, а 05 апреля, когда выплатим з/пл за 2-ю половину марта, сотрудники уже находятся в «голове» и ндфл мы должны платить в «голову». Или я что-то не так понимаю?
Всё-таки должны мы платить НДФЛ из дохода, полученного сотрудниками в закрытом подразделении с 16 по 30.03, в налоговую закрытого подразделения или весь ндфл за 2-ю половину марта – в налоговую «головы»?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
За точным ответом лучше обратиться в налоговую инспекцию или к аудиторам.
Если есть вариант выплатить зарплату по закрывающемуся подразделению 30 марта — тогда бы ситуация была бы однозначной.
На практике именное такое решение реализуют,так как после закрытия уже нет ЭЦП и сложности с отчетностью. Предлагаю обратиться к аудиторам, а далее мы вместе найдем решение в зуп.
Прикладываю еще публикацию по нашему вопросу: Закрыли подразделение? — ФНС дала рекомендации по представлению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ .
Свою проблему мы частично решили. Перенесли закрытие подразделения на 01.04.23г — это выходной. Вся зарплата за март — обособленное подразделение, а весь апрель — «голова». ЗУП считает, что ндфл, с выплаченного дохода 05.04.23г, нужно платить в налоговую закрытого подразделения. В регистрах все красиво закрывается, начислен, удержан и перечислен ндфл по налоговой закрытого подразделения.
Рада, что нашли решение. Почему оно частично? Чем- то у Вам могу помочь?
запуталась с уведомлениями. но за март мы его не подаем, т.к. будет отчет 6-ндыл, в котором и будет показана сумма ндфл по закрытому подразделению. разобралась.
Все верно. 25 апреля за март не подаем уведомление.