Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.649)
Добрый день.
Организация закрыла обособленное подразделение (налоговая 07) 01.04.23г. Сотрудников перевели в «голову» (налоговая35) 01.04.23г. Зарплату за 2-ю половину марта выплатили 05.04.23г.
С 1 января 2023 года датой фактического получения дохода в виде оплаты труда в целях исчисления НДФЛ признается день выплаты такого дохода.
При выплате заработной платы работникам за переходный период, в котором они переведены из закрытого обособленного подразделения в другое (действующее) подразделение, НДФЛ перечисляется в бюджет по месту учета действующего обособленного подразделения, выплачивающего доход. (Консультант)
В ЗУП НДФЛ с дохода за 2-ю половину марта, который был выплачен 05.04.23г, исчисляется, удерживается и перечисляется в налоговую 07, закрытого обособленного подразделения. Хотя этот доход уже выплачивала «голова» (налоговая 35).
По-моему мнению исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должен в налоговой 35 («голова»).
Как это исправить в ЗУП?
См. файлы.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В документе Начисление зарплаты и взносов за март маесто получения дохода стоит закрытое обособленное подразделение? И в ведомости в расшифровке НДФЛ скорее всего тянется тоже, потому что перевод у сотрудников с 01.04. С точки зрения ЗУП все верно.
Про место получения дохода естьвидео [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 . раздел ЗАПОЛНЕНИЕ 6-НДФЛ И 2-НДФЛ В 1С
Добрый день.
Да, в документе Начисление зарплаты и взносов за март место получения дохода стоит закрытое обособленное подразделение, т.к. на 31.03.23 оно еще не было закрыто. И НДФЛ в этом документе привязан к налоговой обособленного подразделения.
Но когда платили за 2-ю половину марта 05.04.23г подразделение уже было закрыто. Т.к. с 1 января 2023 года датой фактического получения дохода в виде оплаты труда в целях исчисления НДФЛ признается день выплаты такого дохода. Получается, что НДФЛ за 2-ю половину марта в уведомлении за период 23.03.23 — 22.04.23 должен быть в уже в «голову», а не в налоговую закрытого подразделения. Или я что-то не правильно понимаю? А сейчас в ЗУП в уведомлении этот НДФЛ — в строке налоговой закрытого подразделения. Вы считаете это правильно?
Я не аудитор и не могу с уверенностью судить о правильности такого решения. Но из той информации, что читала, я тоже поняла, что НДФЛ нужно платить по месту регистрации основного подразделения.
Но в ЗУП все дело в том, что в ведомости в расшифровке НДФЛ есть привязка к документу-основанию Начисление зарплаты и взносов ставится налоговая на момент расчета. При таком подходе закрваются регистры.
Есть публикация, как перенести доходы на нужную ИФНС. Тут на предыдущую, но суть подходит. Но это хорошо, когда немного сотрудников Как доначисление после перевода в обособку отнести к прежней регистрации в ИФНС? .