Добрый день! В 1С бухгалтерия КОРП 3.0.130.22 остаток аванса после утверждения авансового отчета в поступлении наличных пересчитывается в рубли по курсу на дату выдачи аванса, но в кассовой книге сумма в рублях по операции формируется по курсу на дату поступления в кассу. Правильно ли, что при возврате подотчетным лицом остатка аванса в кассу сумма в валюте пересчитывается в рубли по курсу на дату выдачи аванса? Почему тогда в кассовой книге остаток в рублях по операции формируется на дату поступления?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По общему правилу расходы по командировкам в валюте признаются в БУ и НУ на дату утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Пересчет валютных расходов в рубли производится по следующим правилам (пп. 3, 5, 6, 9 ПБУ 3/2006, п. 10 ст. 272 НК РФ):
-расходы, оплаченные авансом, выданным работнику — на дату выдачи аванса.
Если работник возвращает неиспользованные денежные средства, их нужно отражать по курсу, который действует на дату возврата, так как возвращенные денежные средства уже не рассматривают как выданные авансы.
Поэтому в Кассовой книге программа отражает курс возврата.
При моделировании примера, данные полностью воспроизвелись в программе как в вашем примере.
По АО в валюте есть свои тонкости.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
Курсовые разницы по подотчетным суммам
Дополнительно
Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте
.
При формировании кассовой книги нет предупреждения о выявленном расхождении из-за разницы в рублевых суммах к валюте в кассовой книге и в движении документа «Поступление наличных». Можно ли считать ошибкой, что в поступлении наличных сумма в рублях не по курсу на дату возврата в кассу? В этом случае нужно ли вносить корректировки?
Если операции разовые, то внесите ручную корректировку в АО.
Если часто такие операции, то лучше задать вопрос разработчикам в тех. поддержку 1С v8@1c.ru .
Спасибо! В тех.поддержку 1С тоже написали, ждем ответа, так как операции не разовые.