Зачет переплаты по НДС в счет пени по НДС 01.03.23

Вопрос задал Ирина О. (Липецк)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день. Верны ли проводки по зачету переплаты в рамках одного налога.
Д 91.02 — К 68.02 пеня — Начислена пеня по НДС
Д 68.02 пеня — К 68.02 налог — Зачет переплаты по НДС в счет уплаты пени по НДС

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Доброе утро.
    В 2021г. образовалась переплата по НДС в связи с переносом реализации из 4 кв. 2021 в 1 кв. 2022г. В 2022 г. подали заявление в ИФНС о зачете переплаты в оплату НДС за 1 кв. 2022. ИФНС приняла решение о зачете с разбивкой на налог и пени. По налогу я не стала делать никаких операций в 1С, а по пени сделала начисление: Д91.02 — К 68.02(пеня) и зачет: Д68.02 (пеня) – К 68.02 (налог). Верно?

  2. И еще ситуация — у меня есть одна небольшая переплата по НДС, по которой я не хочу подавать уточненку, могу я списать ее:
    Д91. 02 (Прочие внереализационные доходы/расходы не учитываемые в НУ) — К 68.02
    не дожидаясь истечения 3-х лет?

    1. На сегодняшний день, ваша переплата — положительное сальдо на ЕНС, за счёт неё вы можете уменьшить сумму уплаты других налогов.

      Так как эта сумма обезличена, скорее всего. Списывать её будет лишним.

      В апреле, когда ЛК налогоплательщика заработает корректно, можно буде заказать акт сверки и проверить, как эта сумма числится на ЕНС.

      Материал по теме

      Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года .

  3. Да наша переплата — положительное сальдо на ЕНС, но у налоговой этой переплаты нет, так как я не подавала уточненку, я хочу не подавать уточненку, а просто списать переплату Д91. 02 (Прочие внереализационные доходы/расходы не учитываемые в НУ) — К 68.02, не дожидаясь истечения 3-х лет, чтобы данные с налоговой сошлись после апрельской сверки. Можно это сделать в апреле-мае 2023 г. или нужно ждать истечения 3-х лет?

    1. Вы можете списать НДС и не принимать его к вычету в любое время, это ваше право.

      Спишите его через документ Списание НДС, по инструкции в материале

      Документ Списание НДС .

Комментарии закрыты.