При расчете зп за январь вычеты провелись в удвоенном размере. Задавали об этом вопрос в БЭ эксперту. Ответили, что при расчете зп за февраль должно скомпенсироваться. При расчете зп за февраль вычеты сформировались без учета удвоения за январь, т.е. так, как и должно быть. При формировании «перерасчет НДФЛ» за март для проверки никаких сумм не формируется. Может быть нужно в Начислении зп за февраль вручную удалить строку вычетов, чтобы в дальнейшем расчеты были корректны?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна. Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за период 01/01/23 — 31/03/23 с группировкой по регистраторам.
Здравствуйте!
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — в файле приложения
Здравствуйте!
Прошу прокомментировать представленный файл, т.к. подошли сроки выплаты зп.
Добрый день, Татьяна. Спасибо за ожидание.
По Вашему скрину вижу, что сотруднику положено два вычета по 1400 руб. В январе начислили и выплатили аванс без предоставления вычетов. В Начислении зарплаты за январь №1 от 31/01/23 предполагаемая дата выплаты — февральская, поэтому вычет предоставился сразу за 2 месяца: за январь и за февраль. НДФЛ в начислении зарплаты за январь нарастающим итогом рассчитан верно: (7147,06 аванс + 17152,94 начисление зарплаты- 2800 вычет за январь — 2800 вычет за февраль)*0,13 — 565 исчислено НДФЛ в аванс = 1866 руб.
При начислении аванса за февраль НДФЛ исчислен по ставке 13% без применения вычета, т.к. вычет за февраль уже использован (14850*13%=1931).
Дата предполагаемой выплаты в начислении зарплаты за февраль №3К-000002 от 28/02/23 — мартовская. Поэтому в документе начислении зарплаыт за февраль предоставлен вычет за март. Ошибки нет.
Проверяем нарастающим итогом исчисленный налог (48600 -2800*3 ) * 13% = 5226 руб. Ошибки в расчетах нет.
Вижу, что налог в январе удержан больше, чем исчислен. Обращает внимание на себя ведомость в банк от 29/12/22. По ней зарегистрировано удержание 2795 руб. Она почему-то попала в январь 2023.
Все суммы, удержанные в январе и феврале, перечислены по другим ведомостям в полном объеме. Проверьте, пожалуйста, в этой ведомости, по каким документам основаниям выплачивался доход сотруднику и по каким документам основаниям подтянулся НДФЛ в колонку «НДФЛ к перчислению». Чтобы в ведомости расшифровать сумму по НДФЛ по сотруднику, нужно дважды кликнуть на ячейку, следующую за колонкой «НДФЛ к перечислению».
— в ведомости от 29.12.22 — документ основание — начисление зп и взносов от 29.12.22
— при выплате аванса в январе НДФЛ удерживался — (7147,06-2800)х13%=565
— при выплате зп 06.02.23 вычет был опять 2800: (17152,94-2800)х13%=1866
Итого январь: (24300 — 2800-2800)х13%=2431
В феврале вычет посчитан один раз: (24300-2800)х13%=2795
Может быть вычеты откорректируются в декабре или при наступлении срока окончания возможности их использовать?
Татьяна, ведомость от 29/12/22 была оплачена 29/12/22? Если так, тогда она должна попасть в 2022 год. Отмените ее проведение и проведите повторно второй раз, не перезаполняя.
Вычеты по НДФЛ предоставляются не за месяц взаиморасчетов по бухгалтерскому учету, а за «налоговый месяц». Данные налогового учета и учета по взаиморасчетам с 2023 года совпадать не будут. Если выплата за январь была 06/02/23, то в налоговом учете по НДФЛ это уже доход февраля, а в зарплатном (бухгалтерском) — по-прежнему доход января.
Вот здесь Сравнение расчетных листков и справки о доходах у нас есть подробная публикация на эту тему.
По вычетам поняла. А по ведомости, выплаченной 29.12.22 не получилось: отменила проведение, опять провела, все равно попадает в анализ НДФЛ за 2013
Пришлите, пожалуйста, скриншоты расшифровки суммы к выплате и суммы НДФЛ в ведомости по данному сотруднику.
скриншот
Период удержания НДФЛ важен при подготовке уведомления об удержанном НДФЛ. НДФЛ, который зарегистрирован в 1С, как удержанный в январе, попадает в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Декабрьские удержания в Отражение еще не попадают.
Татьяна, проверьте пожалуйста еще 3 момента:
1. В ведомости по гиперссылке Выплата зарплаты не указана ли другая дата? https://goo.su/M4IE
2. В самом начислении зарплаты № 12 от 29/12/22 дата планируемой выплаты совпадает с датой ведомости?
3. В отчете Удержанный НДФЛ за период январь 2023 есть эта ведомость на выплату №36?
Если в отчетах ошибки, а в документах везде декабрь, предлагаю почистить кэш. Очистка кэш 1С 8.3 и еще раз сформировать отчеты.