Задвоение вычетов за январь

Вопрос задал Татьяна М. (Волгоград, Волгоградская область)

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.91/10)

При расчете зп за январь вычеты провелись в удвоенном размере. Задавали об этом вопрос в БЭ эксперту. Ответили, что при расчете зп за февраль должно скомпенсироваться. При расчете зп за февраль вычеты сформировались без учета удвоения за январь, т.е. так, как и должно быть. При формировании «перерасчет НДФЛ» за март для проверки никаких сумм не формируется. Может быть нужно в Начислении зп за февраль вручную удалить строку вычетов, чтобы в дальнейшем расчеты были корректны?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Татьяна. Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за период 01/01/23 — 31/03/23 с группировкой по регистраторам.

  2. Здравствуйте!
    Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — в файле приложения

  3. Здравствуйте!
    Прошу прокомментировать представленный файл, т.к. подошли сроки выплаты зп.

  4. Добрый день, Татьяна. Спасибо за ожидание.
    По Вашему скрину вижу, что сотруднику положено два вычета по 1400 руб. В январе начислили и выплатили аванс без предоставления вычетов. В Начислении зарплаты за январь №1 от 31/01/23 предполагаемая дата выплаты — февральская, поэтому вычет предоставился сразу за 2 месяца: за январь и за февраль. НДФЛ в начислении зарплаты за январь нарастающим итогом рассчитан верно: (7147,06 аванс + 17152,94 начисление зарплаты- 2800 вычет за январь — 2800 вычет за февраль)*0,13 — 565 исчислено НДФЛ в аванс = 1866 руб.
    При начислении аванса за февраль НДФЛ исчислен по ставке 13% без применения вычета, т.к. вычет за февраль уже использован (14850*13%=1931).
    Дата предполагаемой выплаты в начислении зарплаты за февраль №3К-000002 от 28/02/23 — мартовская. Поэтому в документе начислении зарплаыт за февраль предоставлен вычет за март. Ошибки нет.
    Проверяем нарастающим итогом исчисленный налог (48600 -2800*3 ) * 13% = 5226 руб. Ошибки в расчетах нет.
    Вижу, что налог в январе удержан больше, чем исчислен. Обращает внимание на себя ведомость в банк от 29/12/22. По ней зарегистрировано удержание 2795 руб. Она почему-то попала в январь 2023.
    Все суммы, удержанные в январе и феврале, перечислены по другим ведомостям в полном объеме. Проверьте, пожалуйста, в этой ведомости, по каким документам основаниям выплачивался доход сотруднику и по каким документам основаниям подтянулся НДФЛ в колонку «НДФЛ к перчислению». Чтобы в ведомости расшифровать сумму по НДФЛ по сотруднику, нужно дважды кликнуть на ячейку, следующую за колонкой «НДФЛ к перечислению».

  5. — в ведомости от 29.12.22 — документ основание — начисление зп и взносов от 29.12.22
    — при выплате аванса в январе НДФЛ удерживался — (7147,06-2800)х13%=565
    — при выплате зп 06.02.23 вычет был опять 2800: (17152,94-2800)х13%=1866
    Итого январь: (24300 — 2800-2800)х13%=2431

    В феврале вычет посчитан один раз: (24300-2800)х13%=2795
    Может быть вычеты откорректируются в декабре или при наступлении срока окончания возможности их использовать?

  6. Татьяна, ведомость от 29/12/22 была оплачена 29/12/22? Если так, тогда она должна попасть в 2022 год. Отмените ее проведение и проведите повторно второй раз, не перезаполняя.

    Вычеты по НДФЛ предоставляются не за месяц взаиморасчетов по бухгалтерскому учету, а за «налоговый месяц». Данные налогового учета и учета по взаиморасчетам с 2023 года совпадать не будут. Если выплата за январь была 06/02/23, то в налоговом учете по НДФЛ это уже доход февраля, а в зарплатном (бухгалтерском) — по-прежнему доход января.
    Вот здесь Сравнение расчетных листков и справки о доходах у нас есть подробная публикация на эту тему.

  7. По вычетам поняла. А по ведомости, выплаченной 29.12.22 не получилось: отменила проведение, опять провела, все равно попадает в анализ НДФЛ за 2013

  8. Пришлите, пожалуйста, скриншоты расшифровки суммы к выплате и суммы НДФЛ в ведомости по данному сотруднику.

  10. Период удержания НДФЛ важен при подготовке уведомления об удержанном НДФЛ. НДФЛ, который зарегистрирован в 1С, как удержанный в январе, попадает в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Декабрьские удержания в Отражение еще не попадают.
    Татьяна, проверьте пожалуйста еще 3 момента:
    1. В ведомости по гиперссылке Выплата зарплаты не указана ли другая дата? https://goo.su/M4IE
    2. В самом начислении зарплаты № 12 от 29/12/22 дата планируемой выплаты совпадает с датой ведомости?
    3. В отчете Удержанный НДФЛ за период январь 2023 есть эта ведомость на выплату №36?
    Если в отчетах ошибки, а в документах везде декабрь, предлагаю почистить кэш. Очистка кэш 1С 8.3 и еще раз сформировать отчеты.

Комментарии закрыты.