ИП, уменьшение УСН и ПСН на досрочно уплаченные страховые взносы, если нет ЭКП в 1С

1. Здравствуйте!

   В моем понимании так.

   1. уменьшить налог перечислением платежными поручениями // распоряжениями можно только на сумму фиксированных взносов? страховые взносы в сумме 1% с доходов, перечисленные платежными поручениями// распоряжениями, могут уменьшить налог за период, в котором начислены и уплачены?

   По НК РФ так, как вы пишите. Но и фиксированные СВ и 1% за 2023, например, попадают по сроку платежа на 2024 год.
   При это разъяснения налоговики дают, что уменьшить можно при подаче Заявление о распоряжении и при наличии положительного сальдо в периоде фактической уплаты.
   ИП, уплачивающий в 2023 году налоги «по-старому», может уменьшить УСН на взносы «за себя» без зачета
   Узнать так ли это, можно только на практике.

   2. сам налог за квартал тоже уплачивается пп// распоряжением, уведомление НЕ ПОДАЕТСЯ. Верно?

   УСН за год уплачивается в составе ЕНП. Уведомление по ЕНС в части УСН за год не подается т.к. декларация раньше платежа и налоговики уже знают все суммы.
   Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
   По кварталам 1, 2, 3 — подается Уведомление по ЕНС в части авансов по УСН.
   Если ПП со статусом 02 — значит за каждый кв они оформляются в т.ч за год.

   3. кроме уплаты налога и взносов пп// распоряжениями нужно ли предпринимать еще какие-либо действия? Подавать копии этих пп// распоряжений в ифнс с каким либо пояснительным письмом?

   Информации о доп. пояснения не попадалось. Общий порядок вижу так
   ИП без работников на УСН доходы, как учесть досрочно уплаченные страховые взносы в уменьшение УСН с 2023 в 1С

   4. прошу дать образцы правильного заполнения пп// распоряжений на 2023 год для ип ДОХОДЫ на взносы фиксированные, 1% и на сам налог.

   Образцов платежек у нас нет. Отдельные ПП формируются в 1С в ручном режиме так.
   Банк и касса — Платежные поручения — Создать
   Вид операции — Уплата налогов
   Налог — Показать все и перейти в этот перечень
   Здесь справа Еще — Выбрать из полного списка
   Подробнее можно на сайте ФНС посмотреть здесь — ЕНП.
   Официально утверждены правила заполнения платежек по ЕНП с 2023
   ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев
   —
   Подпись желательно получить. Необходим доступ к ЛК ФЗ в части ЕНП, иначе будет очень проблематично контролировать ситуацию. ЕНС общий у ИП и по расчетам физ лица, и по бизнесу — если есть еще личные налоги, там что-то не оплачено, то платеж зачтут на них. Может получиться, что взносы не оплачены и т.д.
   Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

   По поводу Заявления о распоряжении — пряма норма п. 4 ст. 78 НК РФ «Зачет сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета».
   «4. Заявление о распоряжении путем зачета представляется в налоговый орган по месту учета по установленному формату в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.»

   Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

   1

2. Это уточните, пожалуйста, у налоговиков на горячей линии ФНС 8 800 222-22-22.
   И поделитесь, пожалуйста, потом их ответом.
   Таких разъяснений пока не нашла, не хотелось бы вас вводить в заблуждение.
   По логике вещей должны заполнять так, как заполняли ранее, за прошлые годы.

3. Хорошо, спасибо Вам!

   1

Комментарии закрыты.