Прочие доходы

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.90/10)

Здравствуйте!
Как сделать так, чтобы начисления прочих доходов и НДФЛ с этих доходов не попадали в документ «Отражение зарплаты в бухучете» ( при синхронизации не переносились в Бухгалтерию)?
Сотрудники дополнительно получают доход в виде процентов от договоров займа, предоставленного организации. В ЗУП доходы вносятся документом «Начисление прочих доходов» в целях контроля превышения дохода в 5млн. и правильного исчисления НДФЛ 13% или 15% в месяце выплаты дохода. В Бухгалтерии доход начисляется месяцем ранее, в момент признания дохода (ОСНО по начислению).
Например, за пользование средствами займа в Январе, в бухгалтерии 31.01.23 начислен доход по процентам с разбивкой по договорам. Этот Доход выплачен 12.02.23, в ЗУП в этот день доход отражен прочим начислением месяцем Февраль и следовательно в «Отражении зарплаты…» доход попадет в Февраль, чем за двоит начисление в бухгалтерии, да и счета учета процентов 66,04 не совпадают со счетом в отражении 76. Что можно придумать?

Метки вопроса: Отражение зарплаты в бухучете, Проводки по незарплатным доходам, Счет 66.04 вместо счета 76.10

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Елена.
    Настройка включения или невключения Начисления прочих доходов в документ Отражение зарплаты в бухучете в типовой программе отсутствует.
    Я могла бы Вам предложить использовать вместо Начисления прочих доходов документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). При помощи Операции учета НДФЛ можно зарегистрировать нужные движения по регистрам учета НДФЛ и при этом документ не попадает в Отражение зарплаты. Но такой вариант выглядит еще более трудозатратным. Во-первых, по каждому физлицу потребуется формировать свой отдельный документ. Во-вторых, заполнить вручную несколько вкладок гораздо сложнее, чем удалить строчки в Отражении зарплаты.
    В типовой конфигурации остается удалять строки в Отражении вручную. Или дорабатывать программу, чтобы в Отражение зарплаты в бухучете документы начисления прочих доходов попадали выборочно.

    Чтобы избежать временного разрыва, можно в шапке документа Начисление прочих доходов указывать не месяц выплаты, а месяц по бухучету. То есть документ будет выглядеть так.
    Тогда в нашем примере в Отражении зарплаты в бухучете начисленные суммы попадут за январь, а в регистрах по НДФЛ для формирования налоговой отчетности будут относиться к февралю. Объект обложения по взносам отсутствует, в отчетность по взносам взаиморасчеты по займам не попадают, поэтому для учета взносов разницы нет никакой.

    Автоматически указывать в проводках счет 66 вместо 76 в типовых программах ЗУП и 1С:Бухгалтерия тоже не получится. Счет кредита зависит от значения в колонке «Статья расходов» в документе Отражение зарплаты в бухучете. Для счета 66 варианта не предусмотрено. Учет незарплатных доходов
    Поэтому, если не удалять строки из Отражения зарплаты в бухучете, в 1С:Бухгалтерии потребуется сделать проводки по переносу сумм выплаты процентов с одного счета на другой: Дт 76.10 Кт 66.04. Может быть настройка Типовой операции немного облегчит ручной ввод Документ Типовая операция в 1С
    Либо, опять же, дорабатывать 1С:Бухгалтерию, чтобы при проведении Отражения зарплаты в бухучете изначально использовался счет 66 вместо 76 (например, на основании способа отражения, который указан для строки в документе).

  2. Документ Операция учета НДФЛ вводили в прошлом году и пропустили момент превышения совокупного дохода свыше 5 млн., т.к. зарплату в ЗУП считает один сотрудник, а проценты в Бухгалтерии начисляет и выплачивает другой сотрудник. Приняли решение делать Начисление прочих доходов и удалять строки из Отражения зарплаты в бухучете.
    Подумаем над Вашими рекомендациями. Спасибо, что пытались помочь!

  3. Пожалуйста, Елена. Обращайтесь.

Комментарии закрыты.