НДС налогового агента, НДС в акте поставщика не выделен в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Эльвира К.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте!

У нас есть поставщик-иностранец. Мы являемся налоговыми агентами.
Поставщик-иностранец нам предоставил акт об оказанных услугах от 31.01.23г. на сумму 146 903,55 руб., НДС не выделен.
Но мы должны оплатить им сумму, указанную в акте 146 903,55 руб. У нас постоплата.
Получается, при проведении акта в 1С Бухгалтерию указываем сумму не 146 903,55 руб., а прибавляю к этой сумму 20% и вбиваю
сумму 176 284,26 руб.в т.ч. НДС 29380,71 руб.
А оплата у нас будет 15.02.23г. и этой же датой выпишем счет-фактуру как налоговый агент.
И в связи с этим у меня 2 вопроса:

1. Можно ли провести сумму 176 284,26 руб, если в акте указано 146 903,55 руб. На сколько это грубое нарушение?

2. Правильно ли мы провели акт 31.01.23? Может его нужно провести выписки счф как НА, т.е. 15.02.23?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Кирюшенко Екатерина Кирюшенко Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Здравствуйте, Татьяна!

    1) Если в контракте с зарубежным поставщиком не указана сумма НДС, то российский покупатель-налоговый агент должен определить налоговую базу, увеличив стоимость приобретаемых товаров (работ, услуг) на сумму НДС (Письмо Минфина от 25.10.2021 N 03-07-08/86015).
    Подробнее посмотрите, пожалуйста
    В договоре с иностранной фирмой не выделен НДС — как быть российскому налоговому агенту?
    2) Да, верно провести акт выполненных работ от 31.01.2023 датой оказания услуг
    Подробнее
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
    .

  2. Екатерина, спасибо. Но у меня есть еще 2 уточняющих вопроса:

    Т.к. при проведении акта от 31.01.23 в 1с Бухгалтерию я ставлю не 146 903,55, а 176 284 ,26 и выделю НДС 29 380,71) в документа поступления и получаются проводки:
    Д 20 К60 146903,55
    Д 19.04 К76.НА 29 380,71 руб.
    Получается, что сумма акта не соответствует сумме, проведенной в 1С Бухгалтерии. И мы провели не ту сумму.
    Правильно ли мы отразили сумму НДС датой 31.01.23г. , сделав проводки Д19,04 К76.НА? Можно ли данные проводки отразить 15.02.23, когда выпишем счф как НА?
  3. Кирюшенко Екатерина Кирюшенко Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Да, верно, сделали проводки Д19.04 К76.НА датой 31.01.23г.
    на сумму 176 284 ,26 НДС 29 380,71 увеличили стоимость приобретаемых товаров (работ, услуг) на сумму НДС (Письмо Минфина от 25.10.2021 N 03-07-08/86015)
    Дополнительно
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Авансовая счет-фактура, если покупка будет с НДС и без НДС Просьба уточнить такой вопрос. Мы оплатили поставщику сумму в размере 100 000 000,00. Часть этой суммы не облагалась НДС, часть…
  2. В книгу покупок не попадает весь НДС налогового агента при покупке услуг у иностранца при частичной оплате в 1С Добрый день! Наша организация оплачивает электронные услуги поставщику из Беларуси. Мы являемся налоговым агентом по НДС. Сумма услуг по акту…
  3. Экспресс- проверка показывает отрицательные остатки по 19 счету Добрый день, работаю на ОСНО, бухгалтерия проф. 3.0 (3.0.111.25) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710) При экспресс-проверке обнаружена ошибка. Отрицательный остаток по счету…
  4. Налоговый агент по НДС при приобретении маркетинговых услуг у иностранца через агента в 1С Мы являемся принципалом, у нас агентский договор на приобретение маркетинговых услуг (организация выставки в Китае). Постоплата. Агент по поручению и…

Статьи по этой теме

  1. В договоре с иностранной фирмой не выделен НДС — как быть российскому налоговому агенту? Если в контракте с зарубежным поставщиком не указана сумма НДС, то российский покупатель-налоговый агент должен определить налоговую базу, увеличив стоимость…
  2. Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С? Компания является налоговым агентом, приобретая услуги у иностранного поставщика-нерезидента. Можем ли мы отразить НДС к вычету, если поставщик вернул аванс?…
  3. Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций налогового агента по НДС и налогу на прибыль при приобретении услуг у иностранца. Расскажем,…
  4. Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций у налогового агента по НДС (далее НА) при приобретении услуг, работ у иностранца –…