Добрый день.
Заключили договор с физ лицом со статусом самозанятого от 01.09., но статус его не проверили, ждали от него справку.
28.12. перевели оплату.
Когда физ лицо дало справку, оказалось, что самозанятым он зарегистрировался только 26.12.
Чек он выдал.
Что делать с Договором? Его оформили как с самозанятым.
Нужно его переоформлять в ГПД и допник к нему делать датой регистрации физ лица в качестве самозанятого?
И по ГПХ мы должны платить НДФЛ и Страховые, но выплат не было в этот промежуток времени и Акт вып работ оформлен 28.12.
В данной ситуации должны мы за него платить НДфЛ и СВ?
Спасибо.
Добрый день!
Сделки с гражданами, работающими на НПД, необходимо оформлять в соответствии с ГК РФ:
-возможна как устная, так и письменная форма — простая или нотариальная (п. 1 ст. 158 ГК РФ);
-письменный договор не требуется, если исполнитель приступит к оказанию услуг сразу после заключения сделки.
Наличие чека от плательщика НПД ─ обязательное условие для того, чтобы признать расходы в налоговом учете и не платить за него взносы (абз. 2 п. 1, п. 8 ст. 15 Закона N 422-ФЗ, Письма ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@, Минфина РФ от 26.03.2020 N 03-11-11/24008).
Насколько я понимаю, оплату самозанятому вы перевели 28.12, чек он выдал 28.12. На эту дату он уже был самозанятым.
Если допустить, что с самозанятым у вас была только устная договоренность, тогда нарушений никаких нет.
Правильно ли я понимаю, вы переживаете, что договор у вас от сентября? Вы можете переделать договор?
Самозанятые в 1С 8.3 — как завести, провести оплату, проводки
.
Да могу
Т.е я переделаю договор на обычный ГПХ, а потом к нему допник?
По НДФЛ проблем не будет?
Ведь за ГПХ я должна платить НДФЛ, но выплата была только один раз 28.12
Нет, я считаю, что вы можете оставить договор на самозанятого, на ГПХ не переделывать. И допник тоже не нужен.
Оплата им получена, когда уже ему был присвоен статус. Чек вами получен. Нарушений нет.
Просто договор можно создать датой 26.12.
Спасибо. А как тогда в Договоре указать, что период работ с мая по декабрь, если Договор будет от декабря? Мы строительная организация.
Подобный случай законодательством не урегулирован.
Как вариант можно с сентября за декабрь заплатить взносы.
При получении оплаты от вас, самозанятый сам заплатит НПД. Это вам даст основание пересчитать взносы за декабрь.
Еще как варинт договор перезаключить на другой период, когда у самозанятого уже был статус.
Вариант сделать договор на обычный ГПХ, а потом к нему допник на самозанятого не рабочий?
При таком варианте не нужно платить страховые взносы и потом их пересчитывать?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Считаю, что проще всего заключить договор с самозанятым на другой период. Либо представить, что договор в устной форме.
Так как при заключении ГПХ нужно подать данные, что договор заключен. Вы хотите заключить договор задним числом?
И на самозанятого правильно не допник, а просто договор.
Считаю, что доп.соглашение это как дополнение к основному договору, а тут новый договор с контрагентом в другом статусе.
Так как законодательством вопрос не урегулирован, рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудитором.
Спасибо.
Так как при заключении ГПХ нужно подать данные, что договор заключен — а куда подавать данные?
В 2023 году все работодатели обязаны подавать в Социальный фонд сведения о заключении и прекращении договора гражданско-правового характера с физлицом. Для этого нужно представить отчет, который входит в состав единой формы ЕФС-1.
Это имеете в виду?
Так это с 2023г. А у меня 2022г.
Да, я это имела ввиду.
Понимаю, что у вас договор в 2022. Но все же рекомендую дополнительно проконсультироваться, как лучше вести учет по данному Контрагенту.