Возврат НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия Г.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день.
У сотрудника перед предприятием тянется долг с декабря 2022 года. Дополнительно к этому долгу пришел отзыв из отпуска за декабрь 2022 года. Как в этом случае быть с НДФЛ? Делать возврат? При этом сотрудник останется должен предприятию денег.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. Приложите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2022-2023 года
    2. Приложите в формате pdf «Расчетные листки» за декабрь и январь по сотруднику

  2. Добрый день.
    Расчетный лист

    1. Здравствуйте!
      Чтобы за 2022 г. исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ стали одинаковыми можно воспользоваться следующей последовательностью действий:
      1) оформить вначале ВОЗВРАТ НДФЛ (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ)
      2) ВОЗВРАТ СОТРУДНИКОМ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (Выплаты — Возвраты сотрудниками задолженности).
      Сюда попадет долг, увеличенный на сумму излишне удержанного НДФЛ и сумма с минусом по возврату НДФЛ.
      Т.к. нам нужно сделать в этом случае взаимозачет (чтобы сотрудник нам не возвращал сумму, а мы ему не выплачивали возвращаемый налог), то сумму долга сотрудника сделайте такой же, как и возвращаемый НДФЛ.
      В результате сумма возврата НДФЛ будет равна сумме «возвращенной» сотрудником.
      Долг сотрудника должен уменьшиться на сумму возвращенного НДФЛ.
      А в 6-НДФЛ за 2022 г. в Приложении 1 исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны стать одинаковыми.
      В Разделе 2 исчисленный НДФЛ (строка 140) будет меньше удержанного налога (строка 160). Это произойдет, потому что Приложение 1 заполняется на дату формирования отчета (дату, когда вы проведете уже возврат), а Раздел 2 заполняется на последнее число отчетного периода.

Комментарии закрыты.