ООО на ОСНО, аккредитованная ИТ-компания, оказывает услуги хостинга, не имеет права на упрощенный бух. учет, применяет ПБУ 18/02 (балансовый метод). В течение месяца клиенты (покупатели) — физлица и юрлица — оплачивают услуги хостинга авансом по расчетному счету / через сайт (эквайринг) / через платежных агентов за период оказания услуг от месяца до одного года (наличных взаиморасчетов нет). В общей сумме авансовых поступлений платежи от физлиц составляют большую часть, платежи поступают ежедневно, учет по физлицам ведется обобщенно «физические лица», закрывающие документы формируются ежемесячно. Подскажите, пжта, как в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 правильно начислять НДС с авансов, полученных от физлиц и юрлиц, а также брать его к вычету? Можно ли не выставлять счета-фактуры покупателям? Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Счет-фактуру при получении аванса нужно составить не позднее пяти календарных дней с момента получения аванса (п. 1 и 3 ст. 168 НК РФ).
Способы выставления сч/фактуры в материалах ниже:
Какой код вида операции использоваться при получении аванса от физ. лица?
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Поступление оплаты от покупателя: аванс
Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия — настройка, учет операций, проводки
Проведение в учете оплаты физическим лицом за услугу аренды через платежного агента (робочеки)
Останутся вопросы, пишите.
Спасибо за консультацию. Уточнение: у компании тысячи клиентов-покупателей физлиц и юрлиц, предоплата от которых поступает на расчетный счет компании ежедневно, а реализация формируется ежемесячно только в части оказанных услуг за конкретный отчетный месяц. Услуги оказываются на условиях предоплаты, предоплата может быть получена за месяц, квартал или год вперед. Подскажите, пжта, как выставлять счета-фактуры на аванс в нашем случае? Можно ли, например, выставлять счета-фактуры на предоплату только сводно и по окончании месяца? Какие возможны настройки 1С, чтобы минимизировать порядок учета?
Подскажите, пжта, по договору оказания услуг хостинга возможен ли вариант «не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца»?
Нормативное регулирование:
При поступлении предоплаты от покупателя в счет предстоящих отгрузок, Организация должна выставить авансовый счет-фактуру в течение 5 дней (п. 3 ст. 168 НК РФ), отсчитываемых от даты банковской выписки или даты приходного кассового ордера. Потому здесь без вариантов.
Как автоматизировать этот процесс, смотрите в материале
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
Вариант «не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца», подходит только для непрерывных и долгосрочных поставках товаров (оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя и это условие не прерывности поставок должно быть оговорено в договоре с ним. У вас покупатели разные и при таком варианте присутствуют риски штрафов.