Оплата пени на ЕНС при подаче уточненки по НДС

Индивидуальную консультацию запросил Янина Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день. Мы малое предприятие. Мне надо сдать уточненку по НДС на 1 кв.2021 г. из-за неправильного отражения одного документа поступления. НДС к вычету по уточненке станет меньше, соответственно мне нужно доплатить НДС и пени. Как мне действовать в нынешней ситуации, когда формируется ЕНС и ЕНП. Надо ли подавать Уведомление, ведь сначала желательно заплатить пени, потом отправить уточненку, значит надо подать Уведомление как я понимаю, чтоб налоговая разнесла, потом заплатить, потом саму уточненку. Или надо собирать все налоги, доплаты по налогам и пени к 25 числу, подавать Уведомление, потом оплата общей суммой, потом уточненка. Как действовать теперь в такой ситуации? С другой стороны, чем раньше заплачу пени и уточненку подам, тем меньше эти пени будут… Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Янина, добрый день!

    Все платежи с 2023 в составе ЕНП. Отдельной пп нет на налоговые санкции. Пени не начисляются на какой-то налог или сбор, они начисляются на итоговое отрицательное сальдо ЕНС. При этом по уточненкам до 2023 учитывается еще и сальдо на 01.01.23 при расчете пеней. Но единоразово, если оно положительное.

    Пока рекомендую также платить сначала все недостающие суммы на ЕНП и потом сдавать уточненку.
    Кроме того по НДС нет Уведомлений. Сумму к уплате налоговики узнают из отчетности.

    Если сначала внесете платеж, а потом сдадите уточненку, то точно не прогадаете ?
    Платим уже на ЕНП общую сумму — задолженность по уточненной декларации + пени.
    Потом сверитесь по ЕНС и если вдруг будет переплата, то она не пропадет, а учтется.

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь
    .

  2. Спасибо за ответ. Судя по Сальдо ЕНС, которое сформировала налоговая, а оно у нас положительное, как я понимаю, можно вообще не платить, т.к. сама доплата налога — это сотни рублей, а положительное сальдо ЕНС — это тысячи? И просто подать уточненку без всяких доплат?

  3. Если уверены, что сальдо останется точно положительным после разнесения всех оплат, то можно и не доплачивать пени.
    Но я бы все таки оплатила, потому как только начинаем с этим работать и где-то можем нечайно допустить промах(

Комментарии закрыты.