Отражение расходов на услуги в декларации по прибыли, если документы поступили через год в 1С

Вопрос задал Ирина О. (Липецк)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. По контрагенту сегодня -15.02.2022 г. по ЭДО поступили прошлогодние документы. При внесении в программу обнаружилось, что в 1 квартале 2022 г. я повторно внесла с-ф, который был уже внесен 17.04.2019г. 30.12.2022 я сделала сторно последнего документа, соответственно у меня образовалась недоплата по НДС, нужно доплачивать НДС, пени и сдавать уточненку. Или внести все с-ф за 2020-2021, полученные сегодня, и тогда у меня образуется переплата по НДС, тогда мне не придется платить пени (уточнёнку подавать в любом случае), но, наверное, налоговая затребует пояснений и потребует предоставить документы. Имею ли я право вносить корректировку в Декларацию по НДС за 4 кв. 2022 г. если документы подписаны февралём 2023г.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Принять к вычету НДС организация может в течение 3-х лет. Поэтому НДС по документам, которые поступили за 2020-2021 вы можете принять к вычету в 1кв.2023.
    А по дважды заведенному документу по НДС подать уточненную декларацию за 1кв.2022.

    Уточните, по какой причине так поздно поступают документы?

  2. С НДС понятно, я указала 15.02.2023 для отражения вычета по НДС. А вот с налогом на прибыль стоит ли эти документы проводить 30.12.2022 или отражать по фактической электронной дате получения?

    Просто не хотят присылать, обещают и не присылают. Не знаю как с этим бороться, работаем со всеми по предоплате.

  3. В налоговом учете расходы на услуги, оказанные в прошлом периоде, на которые документы подписаны и получены в феврале 2022 года, в целях расчета налога на прибыль учитываются, в зависимости от характера оказанных услуг:
    -на дату подписания акта – для услуг производственного характера (п. 2 ст. 272 НК РФ);
    -не позднее отчетного года – для услуг, признаваемых прочими или внереализационными расходами (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

    Подробнее в материале

    Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?
    .

  4. Добрый день. Т.е мне нужно вернуться в март 2022г., открыть «Помощник расчета НДС» заново рассчитать и сделать повторное закрытие всех последующих месяцев?

  5. Нет, мы с вами видимо описались.
    Документы вы получили февралем 2023.
    Значит принимаете, либо на дату подписания акта, если по услуг производственного характера. Либо декабрем 2022 — для услуг, признаваемых прочими или внереализационными расходами.

    По НДС вы все принимаете текущим периодом.

Комментарии закрыты.