Добрый день!
30 декабря 2022 года организация выплатила заработную плату сотрудникам за декабрь, а также уплатила причитающийся НДФЛ и страховые взносы. Однако, остался неуплаченным удержанный НДФЛ с подарков, выданных сотрудникам и их детям на новогоднем корпоративе 30 декабря 2022г. Наши действия по уплате и учету НДФЛ в данной ситуации?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, НДФЛ был удержан с работников, но не перечислен в бюджет? Или НДФЛ со стоимости подарков 30.12.2022 не был удержан с работников и будет удерживаться в 2023 году?
С одной стороны вы пишете, что «неуплаченным удержанный НДФЛ с подарков», с другой — что подарки выдавались 30.12.2022 на корпоративе (по времени это же позже чем выплата зарплаты). Поэтому возникла необходимость прояснить этот момент. В зависимости от этого будут разные сроки уплаты налога и порядок действий тоже будет различаться.
Уточняю. С НДФЛом по ЗП все в порядке. Он исчислен, удержан и перечислен в бюджет 30.12.2022.
НДФЛ со стоимости подарков, выданных 30.12.2022 не был удержан и перечислен в бюджет. Вопрос именно по этому НДФЛ (с подарков).
Если НДФЛ с подарков пока не удержан, то его потребуется удержать в ближайшую выплату. Автоматически это получится сделать, только если ближайшая выплата — это зарплата. Если нужно удержать НДФЛ с подарков с аванса или другой межрасчетной выплаты — потребуется ручная корректировка ведомости. Подробный разбор, как это сделать на примере нат. доходов — в статье Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника. В Вашем случае будет отличаться только категория доходов, если код дохода 2720 — Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ
Перечисляем НДФЛ с подарка в зависимости от даты удержания налога. Если удержим его до 22.01 включительно, то платим не позднее 30.01 (перенос с субботы 28.01). Если налог удержим с 23.01 по 22.02, то платим его 28.02
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.