Сотруднику не доплатили небольшую часть ЗП. Как отразить НДФЛ в 6-НДФЛ?

Вопрос задал Наталья А.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.70/10)

У сотрудника в декабре ЗП 21000 руб. Забыли применить вычет 1400 руб. И насчитали НДФЛ больше на 182 руб. Затем применили вычет (уже после выплаты сотруднику). И получилось, что организация должна сотруднику 182 руб. Как правильно отразить в 6-НДФЛ? Выплата была 29 декабря.
Можно ли так, что НДФЛ был удержан полностью = 2548 руб.? И указать его полностью в 6-НДФЛ в декабре? И также полностью указать доход сотрудника — 21 000 руб. в декабре. А в январе 182 руб. доплату не показывать в 6-НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

    1. Юлия, благодарю за ответ! Но если все-таки идти по пути, что мы просто не доплатили кусочек ЗП сотруднику, но при этом правильно исчислили и удержали НДФЛ. Чтобы не отражать возврат в 6-НДФЛ. Рассмотрите, пожалуйста, этот вариант! Ведь такие варианты также случаются.

      1. Если рассматривать как просто сумму не выплаченную организацией, то программа учтет во взаиморасчетах в 2023, и уже отнесет это к доходу 2023г
        Пока нигде нет точных разъяснений как быть с долгами за прошлые периоды, скорее всего после перезачета данных о доходе в период 2023, необходимо будет подать корректировку за 2022.
        Если мы не можем удержать НДФЛ Закрываем 2022 и готовимся к 2023 году в ЗУП 3.1 — пункт Что делать с остатками НДФЛ

        Добавьте пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за год, чтобы понимать, как у вас сейчас отражено в программе

        1. Это при переходе с 2020 в 2021 год. Не сотрудник был, а договор ГПХ. И по нему весь НДФЛ отразили в 2020 году: то есть начислено и удержано с полной суммы выплаты. При выплате по ГПХ не доплатили 182 руб. Доплата в феврале 2021 — 182 руб. НДФЛ в феврале никак по регистрам не проходил.
  2. Приложение № 1

    Сформируйте пожалуйста Универсальный отчет по регистрам Взаиморасчеты с сотрудником и Зарплата к выплате с отбором по физ лицу с видом «Остатки и обороты»
    по 2020 и по 2021 году

    1. Добрый день, Юлия! Направляю Регистры.

  3. по регистрам все закрыто в 2021
    скажите, что именно смущает?

    1. Вопрос касается НДФЛ. Мы его полностью удержали в 2020 году, хотя и не доплатили сотруднику 182 руб. Оставить ВЕСЬ НДФЛ в декларации 6-НДФЛ за 2020 год? Или надо кусочек НДФЛ с суммы 182 руб учесть в 2021 году?

  4. Вопрос касается НДФЛ. Мы его полностью удержали в 2020 году, хотя и не доплатили сотруднику 182 руб. Оставить ВЕСЬ НДФЛ в декларации 6-НДФЛ за 2020 год? Или надо кусочек НДФЛ с суммы 182 руб учесть в 2021 году?

  5. оставить в 2020г

     1
  6. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.