Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ по матвыгоде. У меня есть сотрудник, с которого в 2021 году удерживался налог 35% с матвыгоды. После внесения поправок в НК и перерасчета НДФЛ сделала документ возврат НДФЛ сотруднику, в выплате автоматически было указано с зарплатой. По расчетному листку вижу, что сумма НДФЛ уменьшилась на сумму возврата. Вот уже второй квартал не могу понять, все ли правильно я сделала? По моим соображениям что-то не сходится, предполагала, что эта сумма повиснет как переплата по НДФЛ, ведь это другой % и думала, что подам по нему на возмещение, а теперь получается, что у меня эта сумма перекрылась за счет 13%. Получается, что сумму сотруднику вернула, а по НДФЛ пошел перекос… Ничего не понимаю… Помогите, пожалуйста, разобраться, что я сделала не так?
С уважением, Елена.
Здравствуйте! Зачет НДФЛ между разными ставками в ЗУП не предусмотрен. Давайте смотреть данные из базы. Для начала: Расчетный листок за месяц перерасчета и отчет «Анализ НДЛФ по месяцам» с отбором по этому сотруднику за период 2021 год.
Посмотрите нашу публикацию по этому вопросу: Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75)
Юлия, добрый день!
Юлия, добрый день! Вы не смотрели мои данные?
Здравствуйте! Извините за ожидание! По отчетам все выглядит верно!
КБК у НДФЛ 13% и 35% по займам одинаковый, поэтому по уплате происходит зачет. А по удержанию у вас все верно проведено- возвратом.
Что именно Вас смущает?
Смущает то, что КБК один и по уплате зачет. Если это правильно, то наверное, я это просто никак не могу переварить и понять.
Ну, Вы же когда платите налог не указываете в платежке по какой ставке платите. 🙂 Ещё по нерезидентам ставки другие, а платится на то же КБК. И зачет по уплате — возможен. 🙂
Юлия, спасибо за помощь! и что развеяли мои сомнения)