Мы на ОСНО в программе Бухгалтерия предприятия 3.0 (1С Предприятие) ПРОФ. Мы подали в суд на компанию за несвоевременную поставку вагонов в наш адрес и суд присудил взыскать с нее неустойку 100 000,00 и госпошлину 2 000,00 (Решение суда от 02.07.22). 15.09.22 мы заключаем договор уступки права требования по данному решению с физ.лицом за 60 000,00 руб., кот.он должен уплатить нам не позже 31.10.22г. Просьба подсказать как все это отражается в учете. Нужно ли начислять НДС, что учесть в доходах, а что в расходах?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уступка права требования у цедента отражается по такому алгоритму:
Уступка права требования долга. Учет у цедента
В вашем случае сумма дохода от уступки требования меньше суммы требования, поэтому налоговая база по НДС будет равна нулю.
Подробнее по НДС и налогу на прибыль:
Нужно ли вести раздельный учет при уступке права требования с убытком?
.
Добрый день!
Везде информация по товарам (задействован счет 62)
Здесь же меня интересуют именно проводки по начислению и переуступке неустойки по суммам и датам. Неустойка отображается у нас на сч 76.02.
Верно ли я понимаю, что проводки по ситуации будут следующие:
02.07.22 76.02 — 91.01 100 000,00 (выиграли суд)
15.09.22 76.02 — 91.01 60 000,00 (договор по переуступке долга)
15.09.22 91.02 — 76.02 100 000,00 (списание Дт зад-ти)
31.10.22 51 — 76.02 60 000,00 (поступили ден.ср-ва по переуступке)
Добрый день!
Везде информация по товарам (задействован счет 62)
Здесь же меня интересуют именно проводки по начислению и переуступке неустойки по суммам и датам. Неустойка отображается у нас на Верно ли я понимаю, что проводки по ситуации будут следующие:
02.07.22 76.02 — 91.01 100 000,00 (выиграли суд)
15.09.22 76.02 — 91.01 60 000,00 (договор по переуступке долга)
15.09.22 91.02 — 76.02 100 000,00 (списание Дт зад-ти)
31.10.22 51 — 76.02 60 000,00 (поступили ден.ср-ва по переуступке)
Небольшое уточнение — с физлицом-цессионарием счет расчетов будет другой, например, 76.09. Счет 76.02 в данном случае не используется. В остальном все верно.
Дт 76.02 Кт 91.01 – 100 тыс. руб. — начислена неустойка по решению суда, документ Операция, введенная вручную.
Дт 76.09 Кт 91.01 – 60 тыс. руб. — выручка от реализации физлицу права требования неустойки, документ Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт, УПД).
Дт 91.02 Кт 76.02 – 100 тыс. руб. – списана дебиторская задолженность по неустойке, документ Корректировка долга либо Операция, введенная вручную.
Дт 50, 51 – Кт 76.09 – 60 тыс. руб. – поступила оплата от цессионария (физлица) по переуступке, документ Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя.
Спасибо большое. Еще небольшое уточнение:
В документе «Реализация-услуги» выручка от уступки права оформляется без НДС? (на 60тыс.)
Ставку НДС поставьте 20%, но сумму НДС удалите вручную, т.к. реализация с убытком. Подробнее на скринах оформление документа по реализации можно посмотреть здесь:
Уступка права требования долга. Учет у цедента
.