По результатам ВНП за 2019-2020гг,сняты вычеты ндс и расходы по прибыли по сомнительным контрагентам.Оспаривать решение ИФНС не будем.Организация подлежит обязательному аудиту,и применяет все ПБУ.Необходимо привести БУ и НУ в программе согласно решения ИФНС.
1.Как по прибыли сторнировать расходы ретроспективно,сдать уточненные декларации по НП не подскажите пожалуйста пошагово действия и проводки.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Было поступление работ, услуг или товаров?
Если фактически поступление было, но решили убрать расходы в НУ по требованию налоговой, предлагаю:
— не править БУ,
— для НУ доплатить налог и подать уточненки, заполненные вручную, чтобы прошлые периоды не открывать и не перепроводить.
Если БУ тоже решено внести исправления, предлагаю отсторнировать лишние документы поступления текущим периодом (Операция вида Сторно документа).
Для ретроспективного отражения в НУ потребуется открывать и править те периоды, в которых отражены лишние расходы, что может привести к изменению и других данных в учете. В БУ ретроспективно исправить не получится, так как отчетность за прошлые периоды утверждена и корректировке не подлежит – исправления вносятся текущим периодом.
Дополнительно по теме:
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации (начиная с раздела ДОНАЧИСЛЕНИЕ И ДОПЛАТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ)
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом
.