Здравствуйте уважаемые эксперты! Проблема. Организация в июле месяце купила долю в организации, за EUR . Операции по покупке прошли по 52му счету в июле, в EUR в августе , долю отразили на счете 58.01.1 в рублях. Но Регламентная операция, Переоценка валютных средств, начиная с июля , каждый месяц, упорно начисляет курсовую разницу на июльскую сделку. В августе и сентябре суммы уменьшаются но перерасчет все равно идет. Подозреваем, что это не правильно. Рассудите пожалуйста.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Для начала предлагаю проверить следующее.
Сформируйте ОСВ по счету 76.26 с максимальной аналитикой, проверьте остатки.
Сформируйте Анализ субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом. Сделайте отбор по контрагенту, по расчетам с которым формируются курсовые разницы, проверьте, закрыты ли взаиморасчеты:
Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
В предыдущих периодах не пропускали регламентную операцию Переоценка валютных средств?
Дополнительно по теме:
Рег. операция Переоценка валютных средств
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
__
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
—
Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то все операции надо проверять и при необходимости вносить ручные корректировки. Полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР.
Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант, и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
Здравствуйте Оксана!
настройки ПБУ 18 — Затратный метод. Пытаемся перейти на Балансовый, пока идет очень тяжело…
В предыдущих периодах Переоценку валюты не пропускали,
у нас отсутствовали валютные обороты и остатки по счетам, поэтому в переоценке не было необходимости.
Ситуация:
Наша организация заплатила контрагенту-иностранцу валютный аванс в июле в размере 100% за покупку доли в уставном капитале.
Поступление доли было отражено в августе.
в ПБУ:
«В бухгалтерском и в налоговом учете переоценивать не нужно: полученную и выданную предоплату (авансы, задатки), в том числе денежные документы» (п. 10 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ);
В нашем случае 1С, почему то, производит переоценку и в июле и в августе и в сентябре. Что то мы сделали не так?
прилагаю ОСВ 76.26 за июль август.
Благодарю за уточнение.
Меня смущает следующее:
— при покупке доли используется счет 76.26 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками (в валюте)», а не 76.25 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)»;
— есть расчеты, где отсутствует аналитика по документу с расчетом с контрагентом — эта проводка сформирована регламентной операцией?
— с чем связано, что в НУ есть сальдо, а по БУ расчеты закрыты?
Общий порядок покупки доли в УК можно посмотреть здесь:
Покупка доли в Уставном капитале у ООО на ОСНО
Покупка доли в уставном капитале
Пример для покупки по ссылкам в руб. Если покупка в валюте, вместо рублевого используется валютный счет 76.
Здравствуйте Оксана.
Ну мы вроде бы разобрались, сделали все по другому. Поскольку был 100% авансовый платеж, то списание с 52го провели с использованием 60.21. Все курсовые разницы при этом учлись в документе списание с расчетного счета. А оприходование доли сделали документом поступление товаров и услуг. Все обошлось без 76х счетов, и регламентные операции по переоценке валюты не возникли.
Спасибо, что поделились, как решили проблему. По расчетам в валюте на 60-х счетах, оформленных типовыми документами, как правило, курсовые разница рассчитываются корректно.