Корректировка 6НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с корректировкой отчета 6 НДФЛ при несвоевременной выплате зарплаты. Ситуация следующая – на момент сдачи отчета за 1 квартал 2022 года у нас не была выплачена часть зарплаты за март 2022. Суммы не выплаченной зарплаты мы не показали в разделе 2. В мае эти долги были выплачены частями 20,24,27 и 30 числа. Теперь мы должны подать корректировку, в которой в раздел 2 добавить суммы выплаченной в мае зарплаты за март, а в разделе 1 показать сроки перечисления НДФЛ 23,25,30 и 31 мая?

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года, Задержка выплаты, Корректировочный 6-НДФЛ
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Теперь мы должны подать корректировку, в которой в раздел 2 добавить суммы выплаченной в мае зарплаты за март, а в разделе 1 показать сроки перечисления НДФЛ 23,25,30 и 31 мая?

    Не совсем так.

    В Разделе 1 корректировочного отчета 6-НДФЛ за 1 квартал должна теперь попадать общая сумма выплаченного дохода и исчисленного НДФЛ с этих сумм. Это происходит на основании того, что дата получения дохода для кода 2000 и НДФЛ с него — это последний день месяца его начисления (т.е. март).

    А вот удержанные суммы НДФЛ в Разделе 1 не попадут в корректировку 1 квартала, т.к. фактическое удержание произошло только во втором квартале. Поэтому в Раздел 1 суммы НДФЛ со сроками перечисления 23,25,30 и 31 мая попадет в исходный 6-НДФЛ за полугодие.

  2. Значит раздел 1 подаем без изменений, а в разделе 2 меняется только сумма дохода и сумма исчисленного НДФЛ? Я правильно поняла?

    1. Да, вы все правильно поняли.

  3. Спасибо. надеюсь теперь все на место встанет в понимании заполнения корректировки по этой причине.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Задержка выплат сотрудникам при увольнении Добрый день.ЗУП 3.1,ред.3.1.21.36.Вопрос: Сотрудник уволен 11.02.21.Начисления произведены в документе увольнение и данные переданы в ПФР. (менять ничего не можем в…
  2. 6 ндфл за 2021 год Здравствуйте, стала заполнять 6-ндфл за 2021 год и почему то в 1 разделе программа не указывает сумму ндфл выплаченную в…
  3. Корректирующий 6-НДФЛ при доначислении дохода за 2021 год в 2022 году Здравствуйте! Работаем в ЗУП 3.1 (3.1.18.396). В марте 2022 года, уже после сдачи 6-НДФЛ за 2021 год, обнаружена ошибка. Сотруднице,…
  4. 6-НДФЛ Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, обнаружила ошибочное заполнение строки 170 в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2022г. (туда попал НДФЛ с заработной…

Статьи по этой теме

  1. Отчетность за 1 полугодие 2018: Проверьте, правильно ли вы отразили в 6-НДФЛ следующие операции 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года Срока сдачи 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года - 31.07.2018. Проверьте, правильно ли вы…
  2. Почему в стр. 170 формы 6-НДФЛ могут попадать лишние суммы? При заполнении 6-НДФЛ в строку 170 (не удержанный налог) попадает НДФЛ с заработной платы за сентябрь, выплаченной в октябре. Почему…
  3. Ошибочно указали налог с декабрьской зарплаты в «первоквартальной» 6-НДФЛ? Уточненка не понадобится Работодатель 31.12.2020 выплатил заработную плату за декабрь, срок перечисления НДФЛ в таком случае — 11.01.2021. Этот НДФЛ он показал в…
  4. Зарплату выплатили в последний день квартала — как оформлять 6-НДФЛ? ФНС на примере показала, как заполнить расчет в 2021 году, если заработная плата выплачена в последний день квартала (Письмо от…