добрый день.
можете дать какие то комментарии по такому вопросу — отрицательные курсовые разницы по сч 62.31 автоматически не закрываются , оказана услуга 31 января и полностью оплачена 14 марта. Сразу пишу что весь 1 кв перепроведен и закрыт заново и всеравно ВР висят на 62.31. По положительным курсовым разницам все отлично переоценивается. закрывается, и ВР разн тоже закрыты. А почему по отриц курс разницам висит ВР на сч 62.31 ?
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, Карточку счета 62, чтобы были видны все операции от и до за 2022 в руб. и валюте по проблемному покупателю.
Также скрин Главное — Учетная политика — настройки ПБУ 18. Этот скрин прикладывайте со всеми вопросами по организации с ПБУ 18.
Мы рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
да, у нас балансовый метод с отражением ПР и ВР. скрин учет политики прилагаю. Две карточки по сч 62.31. в одном случае реализация в евро оплата в долларах во втором реализация в турецких лирах оплата в долларах. карточки прилагаю. Тогда еще вопрос , а есть возможность автоматически перейти со 2 кв на метод балансовый метод без ПР и ВР ? Или так нельзя и это исказит учет? Или возможно перейти с 1 кв и сдать уточненку по декларации по прибыли?
Добрый день, Виктория! Спасибо за ожидание.
Из карточки счета 62.31 видно, что задолженность со счета 62.31 перенесена с контрагента по данному договору не полностью, причем, остаток задолженности в турецких лирах в 1 отчете и в евро во 2 отчете в НУ отрицательный. Возможно, ошибка именно в оценке задолженности при ее переводе в доллары. Как правильно вести расчеты, когда реализуем товар (услуги) в одной валюте, а оплата приходит — в другой, подробно описано в статье
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах Там речь о приобретении товара, но принцип тот же.
До тех пор, пока будет сохраняться остаток на счете 62.31 (даже отрицательный, чего быть не должно), будут также начисляться курсовые разницы и оцениваться временные разницы между БУ и НУ. Если задолженность физического лица перед вами в турецких лирах закрыта 14.03.2022, то остатка по счету 62.31 в этой валюте и в рублевом эквиваленте быть не должно.
На ваш вопрос по переходу на балансовый метод (без ПР и ВР) в середине года могу сказать,что переключение настройки в 1С на балансовый метод потребует перепроведения всех документов с начала года. Если не готовы это делать, то лучше перейти на новую настройку с 01.01.2023. Вместе с тем, в большинстве случаев, переход на балансовый метод после перепроведения всех документов не приводит ни к каким существенным изменениям в учете отложенного налога, за исключением исправления ошибок, которые могли быть при ведении ПБУ 18 с ПР и ВР. На налоговый учет никакого влияния данное переключение не оказывает. Можете попробовать перейти на балансовый метод в копии базы. Если результат устроит, повторите действия в рабочей.
да, у нас сделаны все настройки как положено, ваши рекомендации в статье Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах тоже читали , у нас всё так . Только разве учет положительных разниц как то по другому ведется чем отрицательных?? У нас вопрос почему именно отриц ВР не закрываются? У нас каждый месяц однотипные реализации и например реализ в феврале оплата полная в апреле закрылась автоматически без ВР разниц потому что там разница была положительная. Вопрос то был именно в том почему ПР закрываются автоматически а ВР в таком порядке не закрываются.
Поясните, пожалуйста, что вы имеете в виду.
Вы пишете: «Только разве учет положительных разниц как то по другому ведется чем отрицательных??»
Да, учет в НУ для положительных разниц в 2022 другой по сравнению с отрицательными разницами. Положительные курсовые разницы в целях НУ признаются в доходах только на дату частичного или полного погашения задолженности.
Это правило действует как для обязательств, так и для требований. Подробнее Учет курсовых разниц в НУ в 2022 .
Вы спрашиваете: «У нас вопрос почему именно отриц ВР не закрываются?»
Этот вопрос не понятен. Если смотреть карточку счета 62.32, то какие суммы вы называете там отрицательными ВР?
Временные разницы — величина, которая зависит от остатков на счете актива или обязательства в БУ и НУ. У вас на счете 62.31 по договору «Услуги Apple январь 22 EUR» есть остатки на 31.03.2022 и в БУ и НУ и они разные. Именно разница между этими остатками и есть — ВР. Если бы остатки были одинаковые, ВР бы не было. Но дело не в этом. Дело в наличии самих остатков по счету 62.31 по данному договору уже после того, как требование перенесли на счет 76.39 (если я правильно поняла), остатков по счету 62.31 по данному договору быть не должно. Требование по нему погашено в евро. Во всяком случае вся сумма в евро со счета 62.31 списана. Но у вас есть остаток в рублях. И это, скорее всего, курсовая разница. В соответствии с п. 7 ПБУ 3/2006, пп. 7.1 п. 4 ст. 271, пп. 6 п. 7 ст. 272 НК РФ требования в валюте пересчитываются на дату погашения. 14.03.2022 именно это и происходит.
Но так как в НУ на 28.02.2022 положительная курсовая разница не была признана, и требование не пересчитывалось, то на 14.03.2022 в БУ и НУ при определении курсовых разниц с курсом на 14.03 будут сравниваться курсы евро на разные даты. Так как даты последней переоценки в БУ и НУ — разные:
В БУ курс на 14.03 сравнивается с курсом на 28.02
в НУ курс на 14.03 сравнивается с курсом на 31.01 — дату реализации.
Итогом операции переноса требования из евро в доллары будет нулевой остаток задолженности по счету 62.31, Соответственно, ВР будут равны 0 и отложенного налога на 31.03. по данной задолженности также не будет.
То же самое — по договру «Услуги Apple январь 22 EUR».
Если вопрос » … почему ПР закрываются автоматически а ВР в таком порядке не закрываются»
еще не снят, то поясните, пожалуйста, что подразумеваете под ПР и где они закрываются в представленных карточках или гдет-то еще? То есть этот вопрос совсем не поняла.
Поясните, пожалуйста, что вы имеете в виду.
Вы пишете: «Только разве учет положительных разниц как то по другому ведется чем отрицательных??» Я имею ввиду что как бы в 2022 г не велся учет разниц в НУ при полной оплате услуг все разницы и ПР и ВР в 1с должны закрыться автоматически. Или это не так???
В Нашем случае полная оплата 14 марта, значит на 31 марта ВР разница должна закрыться автоматически? Верно?? Вопрос почему положит разницы закрылись автоматически в 1С а отрицательные нет при полном погашении требований? Прилагаю карточки где ПР закрыты автоматически.
В предоставленных вами карточках счета 62.31 нет ПР. И по счету 62 их быть не может, так как счет — балансовый. Разницы по балансовым счетам — только временные. Подробнее можно здесь изучить:
Постоянные разницы (ПР)
Временные разницы (ВР)
«В Нашем случае полная оплата 14 марта, значит на 31 марта ВР разница должна закрыться автоматически? Верно??»
Да, верно.
«Вопрос почему положит разницы закрылись автоматически в 1С а отрицательные нет при полном погашении требований?»
Выражение «закрылись отрицательные или положительные разницы» некорректно. Если вы говорите о курсовых разницах, то они не закрываются. Это расходы или доходы, которые отражаются на счете 91. Их остатков нет нигде. Остатки висят по задолженности, а не по разницам.
У вас есть остатки по счету 62.31 по конкретным договорам. Пока есть разницы в остатках на счете 62.31 между БУ и НУ, будут временные разницы и отложенный налог.
Сформируйте ОСВ по счету 62 по субсчетам в полной аналитике, прямо по контрагентам, договорам и документам. , Посмотрите, где висят остатки и почему, отберите нужные договоры. Мое предположение — вы не начислили курсовые разницы документом Операция при закрытии требования 14.03.2022.
так курсовые разницы всегда начисляются автоматически документом Закрытие месяца, всегда так было, никогда ничего в ручную по курсовым разницам не закрывали.
Это так. И в стандартных ситуациях так и будет. Но у вас ситуация нестандартная. Вы ручной операцией закрываете задолженность по договору. У вас прекращается требование в евро (турецких лирах) и открывается в долларах. В момент прекращения требования следует пересчитать его по курсу ЦБ в НУ и по курсу, установленному договором, если курс особый, или также по курсру ЦБ, если в договоре ничего не сказано — в БУ.
Если требование закрывается ручной операцией, программа автоматически курс на эту дату не пересчитывает. Нет такого инструмента. Поэтому в той же Операции следует вручную начислить курсовые разницы в БУ и НУ. Вот эти остатки по счету 62.31 — и есть те самые курсовые разницы. Вам просто надо довести остатки до нуля. Правда, посчитать и убедиться, что курсовые разницы начислены верно также необходимо. Как посчитать, я написала выше, разницу курсов на 14.03 и на дату последней переоценки задолженности умножьте на сумму погашаемой задолженности в евро (TRY). Если курсовая разница и остаток не совпадают, значит допущена ошибка в расчете требования в евро на дату погашения.
Я видела в Операции у вас часть требования в евро списана в прочие расходы (Дт 91.02 Кт 62.31). Если не секрет, чем вызвана такая проводка? У вас не все обязательство преводится в доллары?
Я видела в Операции у вас часть требования в евро списана в прочие расходы (Дт 91.02 Кт 62.31). Это комиссия. Мы размещаем свой сервис на платформе Эппл, Эппл берет комиссию, но реализацию мы обязаны отразить полную. А оплата приходит уже за минусом комиссии. Пример — реализция в турецких лирах 165 TRY Д62.31 К90.01 Пришла оплата 20 USD Д52 К76.39, закрываем оплату Д76.39 20USD К62.31 150TRY и Д91.02 К76.39 на сумму комиссии 15TRY
У вас не все обязательство преводится в доллары? все.
Может конечно что то изменилось в1С но мы никогда не делали доп проводок на курсовые разницы, все отлично закрывалось автоматически при закрытии месяца. Оплату всегда закрывали ручной операцией т..к оплата приходит одной суммой и всегда в долларах а реализация в разных валютах. Поэтому мне так и не понятно почему в ситуации январь март остались остатки, а в такой же ситуации при реализации в феврале оплата в апреле все закрылось автоматически, так же нет проблем когда реализ в марте оплата в июне ??? не понятно если честно…
В 1С изменился алгоритм расчета курсовых разниц в НУ, в связи с поправками в НК — положительные курсовые разницы не учитываются на отчетную дату, только на дату оплаты частичной или полной. Это принципиальное изменение. Если раньше вы закрывали требование и не считали курсовые разницы на дату переноса задолженности в доллары, то программа сама закрывала вам эти разницы в конце месяца. Никаких разниц по ПБУ 18 не возникало, потому что правила были одни для БУ и НУ. Ошибок не было.
Теперь механизм изменился разницы между БУ и НУ возникли. Курсовые разницы при наличии положительных на отчетные даты не признаются. Из-за этого возникают ошибки. Алгоритм усложнился, программа не может всего учесть.
Если затрудняетесь с ручным расчетом, давайте вместе посчитаем. Для этого потребуется время, чтобы отработать пример в базе.
Напишите, готовы ли вы подождать или сами попробуете разобраться? Завтра на семинаре будем разбирать пример по переводу обязательства из иностранной валюты в рубли. Немного другой, но, может быть, это поможет пониманию вашего вопроса. Приходите! Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С .
Д91.02 К76.39 на сумму комиссии 15TRY Извините опечаталась конечно Д91.02 К 62.31
ну в любом случае я поняла что ответа нет на этот вопрос и нужно остатки закрыть вручную
спасибо, конечно я сама всё посчитаю и в теории все изменения давно понятны, просто я не думала что 1С это не реализует и оставит такой косяк, для чего тогда программа если курсовые считать вручную, это прошлый век… ну это не к вам конечно, так просто размышления, вам спасибо
Пожелания по автоматизации надо направлять разработчикам программы на v8@1c.ru
Если будут изменения в этом направлении в 1С, то обязательно сообщим и разместим информацию на сайте БЭ8.