Курсовые разницы

Вопрос задал Светлана Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.87/10)

Добрый день.
Вопрос по курсовым разницам (КР).
Наша Компания оказала Нашему Заказчику услуги технической поддержки. Дебиторская задолженность была полностью передана Факторинговой компании.
Из карточки и ОСВ по счету 62.31 видно, что задолженность Нашего Заказчика по Договору № Договор ТП от 18.12.2017 была полностью погашена 03.08.2022 г. Фактором.
31.08.2022 г., уже после полного закрытия договора налоговая положительная КР списалась на 98.КР.
На наш взгляд, должна была закрыться на 91.01.
Это ошибка 1С? Или мы ошибаемся?
Сумма КР очень чувствительная, важно сделать правильно.
Дополнение:
Договор с Заказчиком у нас в УЕ. Договор факторинга – рублевый, так как сумма фиксируется в рублях на дату подписания реестра передаваемой задолженности.
В 1С операция Передача задолженности на факторинг в проводках не ставит валютную сумму.
Консультанты 1С посоветовали нам ручной корректировкой в Движения по документу добавить эту валютную сумму самостоятельно, что мы и сделали.
Могло ли это повлиять на правильность отражения КР?

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте!

    Алгоритм по курсовым разницам в НУ менялся 2 раза с начала года.
    Если в документе ручные корректировки, то обновления не учитываются при перепроведении т.е. чтобы они сработали, надо снимать ручные корректировки. Проводить документ после обновления 1С, делать ручные корректировки и перезакрывать период еще раз.
    Это общее, что пока предварительно можно сказать. Далее дополним после более детального анализа ситуации.
    Материал по теме
    Учет курсовых разниц в НУ в 2022
    Перед перепроведением обязательно сделать копию
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

    1. Добрый день, Светлана! Спасибо за предоставленные материалы!
      Судя по карточке счета, после переключения на учет курсовых разниц на Независимо от признания дохода или расхода (по разъяснению Минфина) вы не перепровели июль, а точнее — регламентную операцию (РО) Переоценка валютных средств.
      В июле образовалась положительная курсовая разница (9 990 129,43), но на счете 98. КР она не отражена.
      Попробуйте, как писала выше Мария, сначала перепровести все документы в процедуре закрытия месяца с начала года.
      Возможно, РО Переоценка валютных средств за 31.08.2022 поправит дело.
      Если этого не произойдет, придется вручную начислить курсовые разницы 03.08.2022 — на дату перевода требования в рубли. Именно эта дата будет считаться датой погашения требования в валюте.
      Проводки в НУ должны быть следующими:
      Дт 98.КР Кт 91.01 (9 990 129,43) — погашение отложенной положительной КР;
      Дт 62.31 Кт 91.01 (2 785 242,17) — курсовая разница за период с 31.07 по 03.08.

  2. Добрый день.
    Перед окончательным формированием декларации по налогу на прибыль за 9 мес. где-то 25.10.2022 г. полностью отменяли закрытие месяца за весь 3 кв. и перезакрывали…
    Попробуем еще раз.

Добавить комментарий