Добрый день , как в 1с Бух по длящимся расходам, например авансом оплачена подписка на электронный журнал , выписан поставщиком один УПД на весть период , списание расходов происходит ежемесячно , списать расходы ежемесячно ( нужно ли указывать в документе «поступление» сумму НДС ) и предъявить НДС в конце срока подписки одной суммой ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Длящиеся расходы
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Напоминание о ежемесячном вводе документа Поступление (акт, накладная) Услуги по подписке нужно принимать в расходы равномерно ежемесячно в течение срока действия договора документом Поступление (акт, накладная) вид операции…
- Учет длящихся расходов и НДС по ним В статье КАК ОТРАЗИТЬ В УЧЕТЕ ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ Бухэксперт? и в перекрестных ссылках к ней написано, что длящиеся услуги, в…
- Оплата электронных услуг нерезиденту с личной карты сотрудника с учетом агентского НДС в 1С Сотрудник компании с личной карты (не корпоративной) по инвойсу, выставленному на компанию, оплатил электронную услугу (подписку на сервис). Подписка на…
- Учет ежемесячной подписки Консультант плюс в 1С Добрый вечер! У меня ООО (УСН 15%, освобождение от НДС по 145 стНК). У меня подписка на Консультант плюс, ежемесячно…
Статьи по этой теме
- Учет длящихся услуг с НДС на УСН доходы-расходы в 1С Часто поставщики услуг (таких, как абонентское обслуживание, подписка и т. д.) выдают акт оказанных услуг в момент начала их оказания…
- Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП? Дисконтирование лизинговых платежей — пример расчета по ФСБУ 25 в 1С КОРП Как проверить результаты дисконтирования лизинговых платежей, рассчитанные автоматически в 1С…
- Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С? Списываем просроченную кредиторскую задолженность со счета 62. По этой задолженности есть начисленный НДС с авансов полученных на счете 76.АВ. Как…
- Как отразить восстановление НДС с остаточной стоимости ОС при переходе на УСН в 1С? При переходе на УСН как правильно отразить восстановление НДС с остаточной стоимости основных средств, чтобы операция корректно отразилась в декларации…
Добрый день!
Налоговый кодекс не содержит прямого запрета на единовременное принятие к вычету НДС по расходам будущих периодов и длящимся расходам (Письмо Минфина РФ от 12.10.2010 N 03-07-11/402, Письмо Минфина РФ от 05.10.2011 N 03-07-11/261, Письмо Минфина РФ от 11.11.2009 N 03-07-11/295).
Однако, принимать к вычету НДС единовременно рискованно. Налоговый орган может попытаться снять вычет, ссылаясь на неправомерность принятия на учет не оказанных еще услуг, т. к. первичный документ должен быть составлен в момент совершения хозяйственной операции или сразу после ее окончания (п. 3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
Таким образом, у организации есть два варианта:
-принять НДС к вычету сразу;
-принять НДС к вычету по мере оказания услуг.
Если вы решите поступить осторожно, можно воспользоваться правом переноса вычета (пп. 1.1 ст. 172 НК РФ).
Подробнее в материале:
Как в программе 1С учесть длящиеся услуги по подписке?
.
Вы по по моему ответити на то , что я не спрашивала . Мне нужна не теория , а как на практике провести документ в 1с . У меня вариант : ежемесячно списываю расходы Д44 + Д 19.04- НДС , но НДС не предъявляю к вычету . Планирую предъявить в конце подписки. Как правильно оформить документ «Поступление услуг» — указывать там сч.ф. или нет ? Может быть не указывать с.ф. , а конце срока создать одну сч. ф. и включить ее в книгу покупок , не знаю это технически возможно ? Как это сделать корректно в 1с ? Предложите варианты .
Теоретическая база дана для того, чтобы был выбор, по какому алгоритму отражать операции в 1С.
При поступлении документа, нужно отразить счет-фактуру.
Но при формировании Книги покупок, строчку с НДС по подписке удаляете, так она переносится в следующий квартал.
В конце подписки формируете Книгу покупок —заполнить, строка с НДС по подписке будет заполнена, теперь вы ее оставляете, после проведения документа НДС будет принят к вычету.
Документ поступил на 6000, в т.ч. с НДС -1000. Ежемесячно я буду списывать 500 — сч.44 и 100 — сч.19.04. Счет-фактуру я не могу зарегестировать сразу на 1000 , т.к. в документе поступления будет отражена сумма 100. Т.е. в конце срока у меня будет 10 с.ф. по 100 с одинаковым номером ?
Уточните, пожалуйста, как вы учитывает длящиеся услуги на счете 97 или 60.02?
Если вы учитываете по материалу Как учитывать информационно-консультационные услуги БухЭксперт8? и ежемесячно оформляете документ поступления?
В этом случае надо оформить СФ на аванс на основании документа Списания с расчетного счета.
Я понимаю, что от поставщика вы получили один счет-фактура. Его и надо регистрировать в книге покупок.
А для того, чтобы учесть НДС в конце срока получения услуг, то нужно следовать по алгоритму выше.
на 76.09. От поставщика 1 с.ф.
Спасибо за уточнение.
В любом случае необходимо отразить один счет-фактуру от поставщика при поступлении услуг от поставщика.
Услуги вы приходуете на всю сумму сразу, а потом уже списывает вручную.
Советую для длящихся услуг использовать счет 97, тогда не надо делать ручных списаний. Материал в первом комментарии.
Документ Операция используется, когда нет штатных средств в 1С. Но это не тот случай. Все можно отразить штатными средствами.
НДС нужно отразить как писала выше: снять галочку, удалять счет-фактуру из документы ФЗКП и оставить только в последний месяц списания услуг.
Пришлите, пожалуйста, скрин, как вы отражаете поступление в базе.