Расторжение договора лизинга.

Вопрос задал Ангелина Н.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.
Наша организация не смогла оплачивать лизинг и лизинговая компания забрала технику,перерасчета не было. ЛК прислала Расчет долга и неустойки(во вложении).
Какими проводками мне списать ТС,и что-то еще нужно запросить от ЛК?
Спасибо.

Все комментарии (76)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, договор лизинга заключен до 01.01.2022? По данному договору делали переход на ФСБУ 25?

    Предлагаю рассмотреть такой подход к отражению в программе возврата предмета лизинга:
    Досрочное расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга лизингодателю

    Дополнительно отразите в учете претензию, выставленную лизингодателем:
    Дт 91.02 Кт 76.09/Лизингодатель — отражена неустойка по договору лизинга. Документ Операция, введенная вручную.
    Статья прочих доходов и расходов — Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате).
    Дт 76.09 Кт 51 — перечислена неустойка лизингодателю. Документ Списание с расчетного счета вида Прочее списание.
    Статья расходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств, где Вид движения — Прочие платежи по текущим операциям.
    Как покупателю отразить претензию поставщика?
    .

  2. Добрый день! Договор лизинга заключен до 01.01.2022.
    «По данному договору делали переход на ФСБУ 25?»-не знаю как проверить.
    Предлагаемый подход «Досрочное расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга лизингодателю»отразила,как объясняет Татьяна Босых
    (скрины во вложении).
    Не закрылся счет 76.07.9

    1. Добрый день!
      ««По данному договору делали переход на ФСБУ 25?»-не знаю как проверить».
      Если не создавали документ Поступление в лизинг на 31.12.2021, значит, не делали. По данному договору можно не переходить на ФСБУ 25 в связи с досрочным расторжением в 2022 году.
      Подробнее материал по переходу можно посмотреть здесь:

      «Не закрылся счет 76.07.9».
      Сделали 2 документа Корректировка долга? Приложите, пожалуйста, скрины оформления документов по п. 5 в алгоритме Татьяны (все вкладки + движения документа). Для удобства можно собрать в один word-файл.

  3. По Претензии пока вопрос,вроде не должны выставить.

    1. Тогда по претензии ничего не отражаем, ждем окончательное решение 🙂

  4. Добрый день,Оксана.
    У меня неверные проводки.
    По поступлениям до конца года проводки были Расчеты 76.07.2, 60,02
    С 1 января Расчеты 76.07.2,76.09.Как-то нужно схлопнуть?Подскажите.
    Скрины во вложении ОСВ по 76.07 до корректировки и после.

  5. К предыдущему письму

  6. Исправила сумму в корректировке 576 061,31 на 534 925,97-76.07.9 закрылся,а 76.07.1 САЛЬДО 41 135,34

  7. Добрый день, Ангелина!
    «По поступлениям до конца года проводки были Расчеты 76.07.2, 60.02. С 1 января Расчеты 76.07.2, 76.09». Прошу уточнить, а в документе Списание с расчетного счета при перечислении лизинговых платежей также указывали до конца года 60.02, после 01.01.22 – 76.09.
    Меня смущает документ Корректировка долга по переносу аванса со счета 76.07.1 на счет 60.02. Считаю, что этот документ лишний.
    Давайте еще сформируем отчет Анализ субконто по контрагентам, договорам и документам расчетов для проверки, верно ли закрывались счета 60.02 и 76.09:
    Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
    Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
    Если счета 76.09 и 60.02 закрывались не правильно, посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь:
    Отражение лизинговых операций в учете

    По скринам отражена сумма 16 000 с минусом. Это выкупная стоимость по договору лизинга? В первоначальную стоимость включали выкупную стоимость при поступлении объекта?

    Дополнительно прилагаю ссылку на статью по учету лизинга для сверки отражения в программе лизинговых платежей:
    Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
    .

  8. Добрый день,Оксана.
    Скрин Анализа Субконто во вложении.(без Корректировки долга по переносу аванса со счета 76.07.1 на счет 60.02.)

  9. Добрый день,Оксана.
    Как я поняла,3 платежа не закрылись.По банку проверила-так как обычно,договор верный,сумма тоже.Актуализировала,ничего не изменилось.
    Подскажите в чем проблема?

    1. Сверьтесь с договором, везде ли верно отражены начисленные лизинговые платежи в документах Поступление услуг.
      Дополнительно проверьте оформление документа Поступление в лизинг — в графе Всего сумма должна быть равна лизинговым платежам по договору + выкупная стоимость.

  10. Выкупной стоимости нет,машина ушла к Лизингодателю.

  11. Высылаю скрины по А155НУ,
    76.07.1 не закрывается на сумму 76.07.9.
    Глазки в разные стороны-не вижу ошибки.
    По такому же алгоритму,другая сданная машина -все прошло.

    1. Если по этому алгоритму по другой машине все прошло, значит, в общем делаете правильно.
      По счету 76.07.1 надо выяснить, почему красное сальдо. Давайте попробуем проверить по Карточке по счету 76.07. Может, лишний документ ввели, когда делали досрочное расторжение, и случайно забыли удалить.
      Возможно, ошибка закралась где-то в отражении операций именно по договору, а не в проведении досрочного расторжения. Поэтому нужно внимательно все документы проверить по отражению в базе, сверяясь с первичкой. И обязательно еще раз аналитику проверить по документам.

  12. Добрый день,Оксана.
    Пожалуйста,посмотрите в чем еще может быть проблема?По Карточке все платежи верные.
    Может Корректировки долга не верно подтянулись?

    1. Корректировка долга Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 с отрицательной суммой лишняя по вашим данным. Задолженность автоматом так в документе подтянулась? Приложите скрины документов Корректировка долга за июнь по всем вкладкам, пожалуйста.

        1. При списании кредиторской задолженности на вкладке Счета учета заполняем только Счет списания кредиторской задолженности. Счет списания дебиторской задолженности — не заполняем:
          Досрочное расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга лизингодателю

          Выше не уточнили, был ли переход по договору на ФСБУ 25. Если все же делали переход, можно воспользоваться статьей:
          Досрочное расторжение договора лизинга
          .

          1. Добрый день.
            «Выше не уточнили, был ли переход по договору на ФСБУ 25. «-как проверить был переход или нет?

            1. Если не создавали документ Поступление в лизинг на 31.12.2021 по этому договору, значит, переход не делали. По данному договору можно не переходить на ФСБУ 25 в связи с досрочным расторжением в 2022 году.

          2. «При списании кредиторской задолженности на вкладке Счета учета заполняем только Счет списания кредиторской задолженности. Счет списания дебиторской задолженности — не заполняем»
            Удалила счет,все осталось по-прежнему.

            1. Сумма расхождения — сумма по сч. 76.07.9. По корректировкам долга на скринах время проведения одинаковое. Давайте сделаем время проведения корректировки дебиторской задолженности раньше, чем кредиторской. Корректировку долга по кредиторской задолженности после этого заполните по кнопке Заполнить, чтобы автоматом подтянулась задолженность по сч. 76.07.1.

              1. Все закрылось.Проверьте пожалуйста.
                Такое простое решение:)))
                Спасибо.
                Буду дальше проверять лизинги.

  13. Оксана,добрый день.
    Стала копаться,и у меня появились сомнения насчет первоначальной стоимости ТС.
    У меня заложена сумма из Справки по первоначальной стоимости от Лизингодателя.Верно?или в Первоначальной стоимости должны быть указаны наши затраты?

    1. Уточните, пожалуйста, какие были ваши доп.затраты?

        1. Значит, в документе Поступление в лизинг в графе Расходы лизингодателя — сумма без НДС из Справки о расходах Лизингодателя, в графе Всего — общая сумма по договору (лизинговые платежи + выкупная стоимость). Принятие к учету документом Поступление в лизинг. У вас так?

          1. Добрый день,Оксана.
            Скрин во вложении.Как я вижу.что так,как Вы описали.

            1. Да, еще сверить суммы с договором и справкой. Если все сходится, значит ок в этой части.

  14. Ангелина, смотрю, но нужны уточнения — выше написала комментарии к предыдущим сообщениям.

    1. Добрый день.
      Может еще что-то нужно скинуть?

      1. Выше ответила под вашими комментариями, посмотрите, пожалуйста.

  15. Добрый день, Ангелина. Посмотрела, ответила выше на ваши комментарии

  16. Вижу мой ответ на Ваш комментарий.
    больше ничего?

    1. На всякий случай дублирую. Сумма расхождения — сумма по сч. 76.07.9. По корректировкам долга на скринах время проведения одинаковое. Давайте сделаем время проведения корректировки дебиторской задолженности раньше, чем кредиторской. Корректировку долга по кредиторской задолженности после этого заполните по кнопке Заполнить, чтобы автоматом подтянулась задолженность по сч. 76.07.1.

  18. Добрый день,Оксана.
    ЛК дослала закрывающие документы.
    Странно,что прислали за 30.06.2022г.-лизинговый платеж за июнь(хотя в июне не оплачивали лизинг).
    Буду запрашивать у ЛК комментарии.
    Просьба,не закрывайте,пожалуйста вопрос.
    Спасибо.

    1. Добрый день, Ангелина. Договорились, пока оставляю вопрос открытым.

  19. Добрый день.
    При закрытии периода в программе вышло окно с формулировкой Расходы не будут отражены в налоговом учете.(Во вложении)
    Что это значит?
    Спасибо.

    1. Добрый день! В первую очередь проверьте вкладку Налоговый учет у документа Принятие к учету ОС.
      Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса:
      Не определен предмет аренды для отражения расходов по арендным платежам в налоговом… Расходы не будут отражены в налоговом учете
      ЛИЗИНГ
      Выкуп предмета лизинга
      .

  20. Добрый день,Оксана.
    Сможет ответить?

    1. Ангелина, выше сделала подборку подобных вопросов, что нужно проверить в данном случае. Посмотрите, пожалуйста.

  21. Проверила,все лизинговые машины были оформлены одинаково.Из трех машин программа указывает только на этот договор.
    Единственное различие-специальный коэффициент в 0П00-000001(к нашему договору не относится)-1,00

    1. Оксана,пожалуйста,прокомментируйте как отразится на отчетности данная запись.
      Не вижу(пока) ошибки.
      Было три машины по одной стоимости,все три одинаковые модели,года.Одинаково занесены.
      Разные договора.
      Ошибка по одному и тому же договору.
      Как-то при закрытии периода вышло по трем машинам,
      Послу всех исправлений,выходит ошибка снова.

      1. Чтобы понять, повлияет на отчетность или нет, нужно проверить данные по Справке-расчету Признание расходов по ОС, поступившим в аренду (Закрытие месяца — РО Признание в НУ арендных платежей — по ссылке из выпадающего списка Признание расходов по ОС, поступившим в аренду либо по кнопке Справки-расчеты).
        Для проверки НУ воспользуйтесь алгоритмами в рубрикаторе ФСБУ 25 в зависимости от конкретной ситуации (был переход на ФСБУ 25 или отражаете как и ранее).

        1. Мало что поняла из справки расчета.
          Ошибка идет по договору 2479748-ФЛ/КРД-20 от 12.10.2020
          В справке идет сумма,как и по аналогичному договору.
          Получается все подтягивается?

          1. Если проверили, ошибок в НУ не выявили и все так же, как и по аналогичному договору, по которому программа все провела корректно, получается все подтягивается. Тем более, если в предыдущем квартале все закрывалось корректно по этому договору и ничего не меняли. Возможно, какой-то технический сбой.

        2. Как в программе увидеть-был переход на ФСБУ 25 или отражаете как и ранее?

            1. На 3 шаге остановилась.Это в программе есть или вручную записать?
              Если в программе,то где?

              1. На Шаге 3 мы анализируем сами договоры (это не в программе) и определяем, нужно ли применять ФСБУ 25 по данному договору или нет. По договорам, которые заканчиваются в 2022 году можно не применять ФСБУ 25 (переход в программе по ним не делать).
                Подробнее:
                Классификация договоров аренды и лизинга у арендатора
                Стандарт по аренде 25/2018: когда и как его применять
                Порядок перехода на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
                Обратите внимание, в одной ветке по Регламенту разбираем один вопрос. Здесь обсуждаем оформление досрочного расторжения договора лизинга. Если нужно подробнее разобрать переход на ФСБУ 25, задайте, пожалуйста, вопрос в новой ветке. Это связано с тем, что вопросы размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
                Спасибо за понимание!

  22. Добрый день.
    Закрытие месяца Май вышли те же ошибки,только по всем машинам.

    1. Оксана,добрый день.
      Можете ответить,как отражается данная формулировка на отчетности?

      1. Судя по описанию ошибки, не будут учтены расходы в НУ, соответственно, и в декларации по прибыли.

        1. Как быть?Как докапаться до истины?

          1. Может вручную исправить?

            1. Вручную исправлять не рекомендую, только в крайнем случае. Выше написала, что нужно проверить еще.

        2. Оксана,добрый день.
          Как сдавать отчетность?
          Не хотелось бы сдавать с этой ошибкой?

        3. Оксана,можете передать мой вопрос другому куратору?

          1. Извиняюсь.Ответ увидела.

    2. У Татьяны Босых есть материал «Очистка кэш 1С 8.3″.
      Может быть в этом проблема?
      Попыталась очистить,но чего-то не уверена.,так и не очистила.
      Очень жду ответа.Сроки сдачи отчетности»на носу»

      1. У нас есть подробный алгоритм по исправлению технических ошибок в программе:
        Как исправить технические ошибки 1С самостоятельно
        В каждом пункте можно перейти по ссылке, где подробно расписаны все действия.
        Обязательно сделайте копию базы перед выполнением рекомендаций.

        1. Оксана,у меня версия бухгалтерии облачная.Копию нужно делать?
          По: Поиск ошибок 1С. выдает-Нет такой страницы.

          1. Копию рекомендуем делать, если исправляете ошибки, особенно, если они касаются прошлых периодов:
            Копия базы 1С Фреш
            Дублирую ссылку по исправлению технических ошибок:
            Как исправить технические ошибки 1С самостоятельно
            В облачной базе не все рекомендации сможете выполнить.

    3. Добрый день! Ранее все закрывалось корректно? Только сейчас такая проблема возникла? Проблема возникла после обновления?

  23. Добрый день.
    Не закрывается счет 76,09.
    Так должно быть?

    1. Так быть не должно. Если у вас был зависший аванс на счете 76, значит был долг, который не учел этот аванс.
      Надо до проведения закрытия договора сделать Анализ субкотно Контрагенты по лизингодателю.
      В настройка выбрать по субсчетам. И проанализировать ситуацию.
      Корректировкой долга можно и 76, и 60 схлопнуть.
      Надо понять с чем, какая сумма не закрыта по авансу.

      Скорее всего, аванс — это сумма по Д 76.09 и такую же сумму увидим, как долг по К 76.07.2.
      Если да, то надо или Корректировкой долга эти суммы «схлопнуть» или Операцией, введенной вручную.
      Проводка Д 76.07.2 К 76.09 — и заполнить помимо суммы еще все три субконто Контрагент, Договор, Документ расчетов.
      Потом проверить ОСВ по счету 76 с отбором по этому контрагенту также с этой аналитикой на вкладке Группировка — Контрагент, Договор, Документ расчетов.
      Не должно быть лишних развернутых сальдо по документу расчетов.

      1. Добрый день,Оксана.
        Ваша цитата:»Надо до проведения закрытия договора сделать Анализ субкотно Контрагенты по лизингодателю.»-значит это что до корректировки долга?И,корректировку долга-отменить надо проведение ?

        1. Добрый день! Да, отменить проведение корректировки долга. Затем закрыть зависший аванс (дата исправления до даты корректировки долга). Перезаполнить документы Корректировка долга после исправления зависшего аванса, т.к. суммы оставшейся задолженности поменяются.

  24. Оксана,не все понимаю,почему программа подтягивает суммы другие.
    Например:Списание 18144(01.11.2021),в Карточке-5560,40.
    Как найти или как схлопнуть?
    На 32190,44 сальдо.

  25. в ОСВ 76 по данному договору Поступление на сумму 19402,36 подтянуло 18144.

    1. По скринам ошибок не вижу — счета 76.07.1, 76.07.9 и 76.09 на конец периода закрыты.

Комментарии закрыты.