Здравствуйте.
Организация на УСН Д-Р. В 2021 г.было приобретено ОС стоимостью свыше 100 000 руб. В 2021 г не оплачено, уплачена только госпошлина. Ошибочно при принятии к учету ОС в документе выбрано Включение стоимости в состав расходов выбрано «Включать в состав расходов». В 2022 г было оплачено ОС двумя платежами. При закрытии 1 квартала выяснилось некорректное отражение в КУДиР ОС в разделе 2 Расходы на ОС и НМА. В таблице не отражается. Как можно исправить данную ошибку, не правя 2021 г., т.к. расходы госпошлины включены в затраты в 2021 г. по сумме верно? Спасибо.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Олеся!
Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в базе. Это займет некоторое время. Спасибо за понимание.
Татьяна, спасибо, ждем.
Здравствуйте, Олеся!
Затраты на приобретение основного средства на УСН «доходы-расходы» учитываются в расходах в течение одного года при выполнении условий (п. 3 ст. 346.16 НК РФ, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
— расходы оплачены (если ОС оплачено неполностью, признать можно только оплаченную часть);
— ОС введено в эксплуатацию;
— ОС используется в предпринимательской деятельности по УСН;
— расходы экономически обоснованы и направлены на получение дохода.
В 2021 г. для принятия расходов по ОС невыполнение условие об оплате. Так как оплата была в 2022 г. то и расходы включаются в 2022 г. Для отражения расходов в КУДиР оформите документ Регистрация оплаты ОС и НМА УСН
Материал по теме: Расходы на приобретение ОС стоимостью свыше 100 тыс. руб. при УСН
Документ Принятие к учету ОС при УСН
Документ Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН .
Татьяна, здравствуйте.
Организация на УСН Д-Р. Документ по оплате за ОС оформлен в 2022 г. В 2021 г оплачивали за регистрацию (госпошлину), но так как не верно выбран способ Включение стоимости в состав расходов выбрано «Включать в состав расходов», то они отразились сразу в 2021 г одной суммой без разбивки. В 2022 г. оплата уже за само ОС произведено двумя суммами в 1 кв, но из-за ошибки выбран способ Включение стоимости в состав расходов выбрано «Включать в состав расходов», сумма попадает сразу вся в 1 кв.2022 г. и не входит в таблицу-расшифровку к КУДиР по ОС. Поэтому задали вопрос можно ли как-то исправить не меняя в 2022 г? Спасибо.
Здравствуйте, Олеся!
Ошибку можно исправить только с помощью документа Запись книги доходов и расходов УСН. Что бы данные по ОС отразились в Раздел II Расходы на ОС и НМА в документе Запись книги доходов и расходов УСН заполните вкладку — II Расчет расходов на приобретение ОС.
Татьяна, спасибо большое. Все сделали.
Отлично!!!