Здравствуйте! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75)
помогите с решением следующего вопроса. в 2021 и 2022 годах были выдана беспроцентные займы, соответственно удерживали НДФЛ с мат выгоды. в марте 2022 года пересчитали налог с мат выгоды за январь и февраль, вопросов с заполнением не возникло в части отражения 1 квартала. но мы пока не сдали корректировки за 2021 год. и поэтому возникла сложность с заполнением строки 160 раздела 2 по ставке 35%. по этой строке попал удержанный налог за декабрь 2021 года (зарплата была выплачена в январе 2022 года). по этой строке мы так и отражаем сумму за декабрь, январь и февраль. но тогда по строке 180 мы отражаем другую величину налога излишне удержанного (только январь и февраль-перерасчет по ним сделали в марте). тогда получается что как только сдадим корректировки за 2021 год придется сдавать корректировку за 1 квартал в части этой строки 180 где необходимо так же будет показать излишне удержанный налог за декабрь. все ли верно или мы все не так отразили. заранее спасибо!
6-НДФЛ
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Стр. 180 Раздела 2 для ставки 35% не заполнится, если излишне удержанный налог возвращен работнику. По заполнению этого показателя отсутствуют разъяснения, как правильно определять остаток излишне удержанного налога: на дату подачи отчета или на конец налогового периода.
В ЗУП 3.1 для заполнения стр. 180 анализируется остаток излишне удержанного налога на Дату подписи отчета. Т.к. на дату заполнения корректирующего 6-НДФЛ излишне удержанный налог уже возвращен работнику, в стр. 180 он не попадает. Если не согласны с таким заполнением стр. 180, ее значение потребуется корректировать вручную.
по возврату налога есть статья Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435)
Здравствуйте! у нас сложность возникла с заполнением строки 160, спасибо конечно что пояснили еще раз как заполнить строку 180
ссылка на статью очень помогла и все встало на свои места. больше комментариев не будет.
В Раздел 2 на странице для ставки 35% попадет только сумма удержанного с сотрудника НДФЛ – это не ошибка. Фактически налог с матвыгоды был удержан в 2021 году, а стр. 160 заполняется по дате удержания.