Переход на ФСБУ 6

1. Добрый день!
   Приложите, пожалуйста, скрин «О программе».

   Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.

   Приложите скрин документа по всем вкладкам, которым переносили износ с забаланса на счет 02. По какой причине перенос оформили на 01.01.22, а не на 31.12.2021? При переходе на ФСБУ 6 в регламентной операции проводки по данному ОС не формировались?

2. Отправляю дополнительно 6 скринов экрана. Объект недвижимости учитывается по цене его приобретения, налог оплачивается в ИФНС 05 по кадастровой стоимости.

   1. Добрый день!
      Перенос амортизации по скринам осуществлен на 01.01.22. Если изменения вносятся в связи с переходом на ФСБУ 6 альтернативно, они должны быть отражены в учете до перехода.
      Чтобы далее амортизация начислялась корректно нужно добавить движения по регистрам ОС.
      Для переноса износа по жилому помещению на счет 02 и дальнейшему начислению, предлагаю использовать алгоритм, который рассмотрен в статье:
      Как НКО перейти на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», если учет ведется в 1С: Бухгалтерия?
      В документе Изменение отражения амортизации в разделе ОС и НМА – Параметры амортизации ОС в поле Способ укажите тот, которым планируете начислять амортизацию по ОС с 2022 года (по вашему примеру – 91.02 (в БУ) «расходы не принимаемые по налогу на прибыль»).
      Попробуйте сначала выполнить на копии базы и посмотреть, устроит ли такой вариант.

      И затем осуществить переход на ФСБУ 6:
      Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18

      И еще что касается метода учета по ПБУ 18.
      Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то он потребует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
      И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
      Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
      Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
      ПБУ 18/02 не предназначено для проверки налогового учета по налогу на прибыль. Это чисто бухгалтерский стандарт. И вариант балансовый без ПР и ВР полностью отражает его суть, а также намного упрощает учет по сравнению с тем, как мы работали по затратному методу.
      Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
      .

3. А можно ли проводку по переводу недвижимости из-за баланса на счет 02 делать начисление на счет не 91.2 (не принимаемые к налогу на прибыль), а счет Д99.09 К02. Тогда форма №2 Отчета о прибылях и убытках не дает ошибок и сумма износа попадает в форме в строку 2460?

   1. Предлагаю в таком случае использовать счет 84 по правилам исправления ошибок вместо 91 и 99:
      Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
      Существенность в исправлении ошибок
      .

Комментарии закрыты.