Материальная выгода

1. Здравствуйте!

   Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

    

2. Здравствуйте!

   По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

   Можно ли сделать перерасчет только за 1 кв.2022 в начислении зарплаты за март и соответственно вернуть при выплате зарплаты за март (без оформления документа Возврат НДФЛ) Отчетность же пока не сдана 1 кв.? ?

   В Письме ФНС России от 28.03.2022 N БС-4-11/3695@ говорится только о возврате.

    

   И не трогать 4 кв.2021г. из-за 8 руб. Или же не пользоваться этой льготой вообще? ?

   Письмо о возврате приведено выше. Некоторые эксперты считают, что работник должен сам обратиться за возвратом в налоговую, заполнив 3-НДФЛ.

    

   Займ был выдан директору,он же и единственный учредитель ( так сказать взаимозависимый).

   В п.90 ст. 217 НК РФ сказано:

   90) доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 — 2023 годах;

   Какие-либо оговорки на каких лиц это распространяется не приведены.

3. Подскажите,пожалуйста,очередность действий для перерасчета января,февраля и марта 2022г. Зарплата пока не выплачена и отчетность не сдана соответственно.Документы перерасчета хочу провести 31.03.22.Я так понимаю,что март еще можно Начисление провести без мат.выгоды,а вот за январь и февраль выплатить надо отдельной ведомостью,не вместе с з/п.И выплата будет уже в апреле.6-НДФЛ как в этом случае заполнить за 1кв.и полугодие?

   1. Здравствуйте!
      Схема перерасчета приведена в статье на примере 2021 года. Для 2022 г. схема такая же — Изменения в ЗУП 3.1.18/3.1.19/3.1.120 (январь-февраль 2022).
      Обратите внимание в каких релизах появились изменения.
      Выплату возврата НДФЛ можно производить как отдельной Ведомостью, так и вместе с зарплатой. Чтобы затем уменьшить общую перечисляемую сумму НДФЛ по всем сотрудником, следует в Ведомости на выплату зарплаты, где будет присутствовать возвращенный НДФЛ, сбросить флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Создать документе «Перечисление НДФЛ в бюджет», в котором уменьшить общую удержанную из Ведомости сумму (сумму в колонке «НДФЛ к перечислению») на возвращенную сумму НДФЛ

4. Добрый день,Ольга.Обновила релиз,провела Перерасчет НДФЛ за 2021 и 2022г.(всего 53 руб.),далее Возврат НДФЛ от 11.04.22.Далее ведомость от 15.04.22.провожу на одного этого сотрудника и документ Перечисление НДФЛ в бюджет.В Анализе по НДФЛ сумма появилась с минусом,красным и задваивается.В документе НДФЛ в бюджет с минусом не дает поставить.
5. 1. Здравствуйте!
      Скриншоты очень мелкие и цифры не видны.
      В документе «Перечисление НДФЛ в бюджет» не надо ставить сумму с минусом.
      Вы будете выплачивать зарплату за март. Туда по сотруднику вместе с его зарплатой попадет возвращаемая сумма НДФЛ в колонку «К выплате». В документе у вас будут и другие сотрудники. Общая удержанная сумма будет видна внизу колонки «НДФЛ к перечислению».
      Далее в Ведомости сбросьте флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Здесь же есть ссылка «Ввести данные о перечислении НДФЛ», перейдите по ней. Будет создан документ «Перечисление НДФЛ в бюджет». Общая сумма перечисляемого НДФЛ будет как в Ведомости. Вот эту сумму нужно уменьшить на сумму возвращенного НДФЛ.
      Пример возврата можно посмотреть в статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

6. Добрый день,Ольга.Все переделала.Решила 2021г.не трогать (8 р.)Возврат сделала на 45 руб.(за январь и февраль).Вроде бы получилось.Но в отчете за 1 кв.2022 в 6-НДФЛ в разделе 2 по строке 060 стоит сумма 53 (8+6+39) 8р.-это за 2021г.А по строке 180-стоит 45.Надо вручную исправить на 53 на 45?И еще в Анализе НДФЛ по сотруднику 45 руб.красным не уходит.Или надо будет провести Отражение зарплаты за апрель?

9. Добрый день,Ольга!Подскажите,пожалуйста,если вернуть налог по мат.выгоде по отдельной ведомости сотруднику в апреле до выплаты зарплаты за март (корректировки в марте сделала),то в ведомости по зарплате этому сотруднику НДФЛ не надо уменьшать на сумму возврата?

   1. Здравствуйте!
      Извините за задержку с ответом.
      Но в отчете за 1 кв.2022 в 6-НДФЛ в разделе 2 по строке 060 стоит сумма 53 (8+6+39) 8р.-это за 2021г.А по строке 180-стоит 45.Надо вручную исправить на 53 на 45?
      Наверное имели в виду не 060, а 160 строку? Тогда здесь должно отражаться удержанный НДФЛ за 2022 год за январь и февраль = 45 руб. 8 руб. должны были остаться в 2021 году.
      По 180 строке должно проходить 45 руб., ведь вы возвращаете 45 руб.

      И еще в Анализе НДФЛ по сотруднику 45 руб.красным не уходит.Или надо будет провести Отражение зарплаты за апрель?
      К сожалению, скриншоты плохого качества, ничего не видно. Пока непонятно о какой колонке вы пишите.
      Поэтому сформируйте отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 и 2022 г. в целом, сохранение его в формате pdf и пришлите. Если с этим возникают какие-то трудности, то напишите что не получается.

      если вернуть налог по мат.выгоде по отдельной ведомости сотруднику в апреле до выплаты зарплаты за март (корректировки в марте сделала),то в ведомости по зарплате этому сотруднику НДФЛ не надо уменьшать на сумму возврата?
      Сумму удерживаемого НДФЛ при выплате зарплаты в Ведомости НЕ уменьшаете. Вы потом в этой Ведомости сбросите флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и по ссылке создадите документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».

      Дополнительно посмотрите пожалуйста видео по пересчету и возврату НДФЛ с мат.выгоды за 2022 год — Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 12.04.2022

10. Добрый день,Ольга!Опять все переделала.Ваши семинары и пятиминутки очень помогают.У меня вопрос: НДФЛ 8 руб. (за 2021г.) я должна оформить документ Возврат ндфл и по ведомости выплатить сотруднику на карточку,а 45 руб.за 2022г.оформить Возврат и не выплачивать по ведомости,а произвести зачет.Правильно?И при перечислении НДФЛ с зарплаты за апрель уменьшить на 53 руб.
    Я хотела по ведомости выплатить 8 и 45. (это же 35%) Но потом запуталась.В Ваших примерах не понятно что значит Возврат.Просто один документ провести возврат,или же возврат и плюс ведомость.

    1. Вы все-таки решили возвратить НДФЛ и за 2021 год? 🙂
       Тогда можно зарегистрировать два «Возврата НДФЛ» за 2021 и 2022 г. после ввода двух документом «Перерасчет НДФЛ» за те же года.

       Обратите внимание! По НДФЛ с мат.выгоды нет возможности в ЗУП 3 сделать зачет НДФЛ, только возврат.

       Суммы из документа «Возврат НДФЛ» попадут в Ведомости в колонку «К выплате» и увеличат сумму, которую вы выдадите сотруднику на руки. Если возврат будет зарегистрирован на 8 и 45 руб., то общая сумма «К выплате» увеличится на 53 руб. Вы это можете увидеть, если два раза щелкните по сумме в колонке «К выплате». В расшифровке будут документы «Возврат НДФЛ». В Ведомости в колонке «НДФЛ к перечислению» НДФЛ должен попасть тот, который рассчитан у сотрудника за месяц. Например, доход за месяц 10000 руб., исчислен НДФЛ — 1300 руб. Значит в Ведомость в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет 1300 руб.

       Дополнительно еще можете посмотреть видео Освобождение от налогообложения НДФЛ мат.выгоды в разделе Новое в учете по НДФЛ на странице семинара 6-НДФЛ ЗА 1 КВАРТАЛ 2022 В 1С

11. Если я не возвращаю за 2021г.в отчете 6-НДФЛ он остается как исчисленный.Поэтому 8 р. возвращаю по ведомости,а в ведомости на выплату сотруднику да появилась сумма 45 -возврат.И в Анализе НДФЛ по сотруднику уже нет колонки 35% и все ушло.Спасибо огромное!Тут главное последовательность соблюсти.Для меня возврат был непонятен.Сейчас вроде бы все получилось!Еще раз спасибо огромное!

    1. Пожалуйста! Очень рада что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.