НДФЛ с мат выгоды

1. Здравствуйте!

   правильно ли я понимаю, что с марта ндфл с мат выгоды считаться не должна ( ну и соответственно пересчитать и вернуть с января 2022 г) , независимо оттого, в каком году организация выдала займ в 2021 или в 2019

   Важен год получения дохода в виде материальной выгоды. Это должно происходить в 2021 — 2023 годах.

    А если сотрудник уволился в феврале?

   По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. К сожалению, разъяснений по данному вопросу не удалось найти.

   Технически в ЗУП 3 ничего не мешает пересчитать НДФЛ с мат. выгоды и вернуть излишне удержанный НДФЛ. Обратите внимание, что в этом случае требуется заявление на возврат от работника и перечисление должно идти только на карточку. Если возможности получиться заявление на возврат нет, то можно рекомендовать работнику заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ИФНС.

2. «Если возможности получиться заявление на возврат нет, то можно рекомендовать работнику заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ИФНС» — а тогда его тоже в перерасчет включать, а иначе зависнет сумма к выплате?

   1. Нет, тогда перерасчет в программе мы не делаем. Возвратом НДФЛ будет заниматься налоговая. У нас остается все без изменений

3. А за 2021 г тоже перерасчет и возврат делать, а потом еще и корректировку 6 ндфл?

   1. Здравствуйте!
      Разъяснений ФНС по данному вопросу пока нет.
      Некоторые эксперты считают по 2021 году сотрудник сам должен подать 3-НДФЛ в налоговую.
      Разработчики выпустили обновление, где предусмотрен перерасчет за 2021 год. На этой неделе выпустим статью по данной теме. Если будете делать перерасчет, то потребуется сделать возврат (зачет нельзя делать) и подать корректировку по 6-НДФЛ

4. Ясно, спасибо большое

5. А еще вопросик — сделали перерасчет в марте и возврат в марте ,но дата апрельская ( выплачивать будем в зарплату за март 8 апреля), в 6 ндфл этот возврат должен отразиться уже во 2 квартале?

6. «А еще вопросик — сделали перерасчет в марте и возврат в марте ,но дата апрельская ( выплачивать будем в зарплату за март 8 апреля), в 6 ндфл этот возврат должен отразиться уже во 2 квартале?» — этот вопрос решен.

7. А скажите пожалуйста, перерасчет делать лучше чтобы в 1 квартал попал или уже во второй?

   1. Здравствуйте!
      Если возвращать сумму сотруднику будете в апреле, то тогда всю схему зарегистрируйте в апреле.
      Пока в ЗУП 3 есть ошибка — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3. При оформлении в апреле суммы возврата попадут уже в полугодовой отчет. Может к тому времени исправят ошибку или поправите дату возврата вручную. Сама строка хотя бы попадет у вас в нужный период.

8. Добрый день, в апреле хорошо, но тогда 1 квартал ошибка КС — дохода нет по 35 %, а исчисленный налог есть, ну и удержанный, так что наверное перерасчет делать в марте все-таки, ну и руками убрать возврат ндфл в 1 кв и не забыть его добавить во 2 квартале ( все равно дату возврата править)
   Спасибо

   1. Здравствуйте!
      При пересчете в апреле можете попробовать способ, предложенный в выпуске ЗУП за 5 минут от 12.04.2022
      Исчисленный НДФЛ должен уйти

9. Добрый день, чуть «опоздали» с выпуском, там классно предложено, но пришлось делать в марте, т.к. зарплата выплачивается 10 числа, а то сделали бы в апреле и не мучались. Получается, тот ндфл по 35 % ,который удержан, его надо и вернуть через Возврат ндфл, но есть сотрудники, которые принципиально не заводят пластиковых карт и никаких банковских счетов у них нет, а возвращать ндфл можем только по банку, с такими сотрудниками как быть? Может делать перерасчет без возврата, а в выплате уменьшить ндфл удержанный?

   1. Здравствуйте!
      но есть сотрудники, которые принципиально не заводят пластиковых карт и никаких банковских счетов у них нет, а возвращать ндфл можем только по банку, с такими сотрудниками как быть?
      Не возвращать НДФЛ. Как заполнить отчетность в этом случае посмотрите видео Освобождение от налогообложения НДФЛ мат.выгоды в разделе Новое в учете по НДФЛ
      В 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С

      Может делать перерасчет без возврата, а в выплате уменьшить ндфл удержанный?
      Технически в ЗУП 3 нельзя провести зачет (т.е. при выплате уменьшить НДФЛ удержанный), поэтому только один путь — возврат НДФЛ. Если нет возможности вернуть, то не возвращаете (выше об этом написала).

10. понятно, спасибо большое

Комментарии закрыты.