Расходы,не принимаемые для налогового учета

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. В 1 квартале в расходы (счет 44.01) отнесены услуги , по которым документ оформлены неправильно (Вайлдберриз).в последующих кварталах эти услуги отнесли на счет 91,02 (как внереализационные, не принимаемые для налогового учета). Как в декабре 2021 услуги за 1 квартал с 44.01 перенести на 91.02 (как внереализационные, не принимаемые для налогового учета)? Сделать сторно поступления и в этой же операции отнести на 91.02 (как внереализационные, не принимаемые для налогового учета).Или 91.02 я использовала неправильно,нужно было отражать как 44.01 , но непринимаемые для налогового учета. Это услуги все за 2021 год, 91.02 нужно было использовать если бы это были услуги за 2020 год?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Правильно понимаю, что в документе Поступление (акт, накладная, УПД) услуги должны быть отражены как не принимаемые в НУ.
    Если корректировка расходов текущего года, то счет 91 не используется, используются тот же счет 44.01

  2. Да,правильно понимаете. Сейчас получается мне 1 квартал нужно исправить в декабре сторно с одной статьи затрат и второй строкой набить эту же услугу и выбрать правильную статью затрат, не принимаемую к н/у? А все последующие кварталы как в 1с лучше исправить? тоже сторно по 91.02 и набить как 44.01 ,не принимаемые к н/У?

  3. услуги комиссионеров, не принимаемых к расходу по налогу на прибыль на какую статью затрат правильно отнести?
  4. Приложение № 1

    Здравствуйте, Ольга!
    Если во всех кварталах допущена одинаковая ошибка, то исправляете аналогично- документ Операция, введенная вручную — Сторно документа.
    Уточните, почему услуги комиссионеров не принимаете в НУ. Посмотрите материал: Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом
    Создайте статью затрат — Услуги комиссионеров Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения.

  5. Добрый день.услуги комиссионеров не принимаем в НУ так как упд нам не передали через ЭДО, мы их скачиваем с сайта Вайлдберриз и они в таком виде (прикладываю файл). Я думаю что в таком виде их нельзя принять для НУ.Прикладываю УПД и проверку подписи,которую нужно делать на их УПД. Но с нашей стороны УПД остается неподписанным. Поэтому и не принимаю к НУ.

  6. И ранее отправленный файл можно проверить с помощью программы Контур.Но я сомневаюсь что такие документы можно принимать для расходов в НУ для прибыли

Комментарии закрыты.