УСН 15%, списали материалы в расходы в прошлом году, а надо было отразить ОС в 1С

Вопрос задал Наталья Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.83/10)

Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.93.20). УСН доход минус расход
В 2020 г. было поступление материалов стоимостью от 40 тыс. до 100 тыс. Материалы куплены, документы получены, переданы в эксплуатацию проводкой Д 44.01 К 10.09. На 31.12.2020 остались на МЦ 04. Это неправильно было сделано? Нужно было начислять аммортизацию? Как теперь исправить?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (39)

  1. Указала в карточке ОС СПИ 30 мес (оставшийся на 01.01.2021) и сумму полную, за которую было приобретено ОС. Программа в итоге неверно считает амортизацию. Общую сумму делит на 30 мес. Можно сумму указать не полную, а остаточную на 01.01.2021? Это правильно будет?

  2. Подскажите, пожалуйста, можно сделать так, чтобы программа правильно амортизацию считала? Программа считает исходя из покупной стоимости.

  3. Все верно, сумму амортизации нужно указать остаточную.

  4. В каком документе ее указать? Я так понимаю, программа берет сумму для БУ из документа Поступление. Сумма, которая стоит в БУ, в документе Принятие к учету, не влияет на амортизацию, там порядок вкдючения в расходы «не включать».

  5. Создайте документ Изменение параметров амортизации( ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации — кнопка создать — Изменение отражения амортизации) и в нем укажите сумму амортизируемого ОС.
    Как в 1С изменить способ отражения в расходах амортизации ОС? .

    1. В данном документе не указывается сумма амортизируемого ОС. Только наименование и инвентарный номер.

  6. Прошу прощения, описалась, документ Изменение параметров амортизации ОС.

  7. Спасибо Вам, Оксана. Последний вопрос. Посмотрите, пожалуйста, что получилось: СПИ у ОС 37 мес. Стоимость 85900. Дата ввода 19.06.2020. Я начислила вручную амортизацию за 2020г.: 85900/37 мес * 6 мес (со следующего месяца, с июля 2020). Это верно? В документе Изменение параметров амортизации ОС сумму указала 71 970,27 и срок 31 мес. Или 30 нужно указать? ведь в январе 2021 амортизация не начисляется программой… как здесь правильно сделать? В налоговом учете не отражаю. Все документы введены датой 01.01.2021. Перепровела документы, начисляется теперь верно, но январь 2021 смущает…

  8. Добрый день!
    » Я начислила вручную амортизацию за 2020г.: 85900/37 мес * 6 мес (со следующего месяца, с июля 2020). Это верно? «-верно.
    «В документе Изменение параметров амортизации ОС сумму указала 71 970,27 и срок 31 мес. «- здесь, если вы хотите, чтобы начислялось с 01.01.20, нужно Изменения амортизации ставить дату 31.12.20, тогда с января будет верная амортизация. Если вы указали дату 01.01.21, то, действительно, январь «потерялся» и СПИ в изменении нужно указать 31 мес.
    Правильным я считаю, поставить дату 31.12.20.

  9. Добрый день.
    1. «Правильным я считаю, поставить дату 31.12.20.» — Это не должно повлиять на бух отчетность за 2020г., верно?
    2. А можно в Операции вручную добавить и январь 2021? т.е. вручную насчитаю амортизацию за 6 месяцев 2020 и январь 2021 и в документе Изменение параметров амортизации ОС не менять ничего?
    Из этих двух вариантов какой более корректный?

  10. Добрый день!
    По первому вопросу-я бы сначала провела эту процедуру в копии базы и посмотрела. Период скорей всего у вас закрыт, поэтому перешла бы ко второму пункту и начислила амортизацию за 6 месяцев, оставив дату 01.01.21.

  11. Оксана, добрый день.
    В итоге: Период закрыт, не трогала.
    Начислила вручную амортизацию за 6 мес 2020 + январь 2021.
    ОС введены 01.01.2021, амортизируются с февраля 2021, начисляется верно после операции Изменение параметров амортизации, сумму указала остаточную.
    При принятии к учету поставила галочку в НУ «Не включать в состав расходов», в КУДиР не попадает сумма, т.к. данные расходы мы уже приняли в 2020 г.
    Возник вопрос, а в части ФСБУ 5/2019 данные корректировки правильны?

  12. Добрый день, в части ФСБУ 5/2019 корректировки верны.

  13. Добрый день. Во вкладке «Налоговый учет» не стоит оплата (скрин во вложении). Нужно ее указывать, если стоимость не включается в состав расходов НУ? Попробовала, но программа не дает 2020 годом занести, период закрыт, указать 01.01.2021? Или вообще не указывать?

  14. Оксана, огромное спасибо Вам!
    Можно закрыть вопрос.

  15. Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты