Подрядчик применяет УСН «Доходы минус расходы». ПБУ 2 не применяет, так как является микро предприятием. Подрядчик 25 декабря сдал работы заказчику. Заказчик работы не принял и написал односторонний отказ от договора. Подрядчик обратился в суд. Вопрос: Как заказчику учесть расходы по такому договору и в какой момент признать доходы в бухгалтерском учете, проводки?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Проводки по договору подряда при одностороннем отказе
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как принимать / не принимать в расходы по налогу на прибыль вознаграждение по ГПД самозанятых, если акт и оплата приходятся на разные налоговые периоды Организация – Заказчик, применяет ОСНО, заключает договоры с исполнителями физлицами – плательщиками НПД на выполнение подрядных работ. Следуя разъяснениям Минфина,…
- УСН доходы-расходы, как учесть расходы на неотделимые улучшения арендованного помещения, если подрядчик предоставляет акт сдачи-приемки работ, а не КС-2 и КС-3 в 1С Добрый день! ООО на УСН «Доходы-расходы» заключило договор подряда с ИП. Согласно договору Подрядчик обязуется выполнить кирпичную кладку и железобетонную…
- Взаимозачет и основание для него в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Есть Договор строительного подряда. Подрядчик выполнил работы и закрыл их актами выполненных работ. При этом Подрядчик…
- Оформление в 1С результатов трехстороннего соглашения о замене стороны с переуступкой прав Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно в программе 1С оформить результат трехстороннего соглашения о замене стороны. Мы являемся первоначальным подрядчиком…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 30.09–06.10.2022 Какая отчетность меняется с 2023 года В 2023 году вступят в силу очередные изменения в налоговом, бухгалтерском и кадровом законодательстве.…
- Как сделать акт о приемке строительных работ в 1С С 17.10.2022 акт приемки выполненных работ можно формировать в электронном виде (Приказ ФНС от 28.07.2022 N ЕД-7-26/691@). Расскажем, в каких…
- ФНС ввела временный код операции по НДС при использовании счетов эскроу Источник: Письмо ФНС от 19.06.2025 N СД-4-3/5962@ Информация для: строителей-подрядчиков С 1 апреля 2025 освобождены от НДС работы подрядчика, выполняемые…
- Услуги от самозанятого в 1С Налог на профессиональный доход все больше распространяется, и все чаще организации сталкиваются с контрагентами-самозанятыми. Не знаете, как оформить и можно…
Здравствуйте, Ольга!
Расходы в налоговом учете признаются в том налоговом периоде к которому они относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ). Для работ, выполненных сторонней организацией дата расходов это:
— дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров;
— дата предъявления документов, которые являются основанием для произведения расчетов
— последнее число отчетного (налогового) периода.
Необходимо анализировать, что прописано в договоре про расчеты.
Вы пишите: «в какой момент признать доходы в бухгалтерском учете..» про какие доходы идет речь.
Какая причина расторжения договора? Заказчик может расторгнуть договор по окончанию выполнения работ, если выявлены недостатки, которые подрядчик не устранил своевременно или недостатки являются неустранимыми (ст. 723 ГК).
Они написали что в связи с тем, что в сроки работы не выполнены, хотя работы выполнены. Поэтому мы пошли в суд. Наша компания со своей стороны подготовила акты выполненных работ декабрьской датой. Получается что в учете я реализацию оформить не могу, так как акт не принят заказчиком. Поэтому вопрос , какой датой оформляется реализация в бухгалтерском учете (может на дату решения суда) а так же когда списать расходы в бухгалтерском учете по этому проекту,тоже руководствоваться решением суда?
Правильно понимаю, что вы подрядчик? В вопросе звучал: «Как заказчику учесть расходы по такому договору и в какой момент признать доходы в бухгалтерском учете, проводки?»
По мнению контролирующих органов, дата выполнения работ —
дата подписания акта заказчиком (п.1 ст.39 НК РФ, Письма Минфина от 13.10.2016 N 03-07-11/59833, от 03.12.2015 N 03-03-06/70541, от 18.05.2015 N 03-07-РЗ/28436). Следовательно, если акт заказчиком не подписан доходы не включаются в налоговую базу по прибыли. Если решение суда будет положительное, то на дату вступления в силу решения суда доходы включаются в состав внереализационных доходов (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК, письмо Минфина от 31.12.2014 N 03-03-06/1/68990)
Прямые расходы также нельзя включать в расходы при расчете налоговой базы по прибыли до подписания акта заказчиком (п. 2 ст. 318 НК).