Здравствуйте!
У меня возникла проблема с закрытием 2021 года, я не уверена, что в базе 1С Предприятие автоматически сформировались верно все проводки.
Я не очень хорошо ориентируюсь в ПБУ/18, просмотрела ваши уроки и прочитала у вас на сайте информацию по закрытию года, но так до конца и не разобралась. (в теории все понятно, но в программе 1С нет).
Организация применяет ОСНО, по ПБУ/18 балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц. В организации с 2012 года по 2013 год были убытки, в 2014 году прибыль, с 2015 по 2018 год были убытки, в 2019 году прибыль, в 2020 году убыток и в 2021 году прибыль. При закрытии 2020 года автоматически Регламентными операциями — Расчет отложенного налога по ПБУ/18 программа сформировала проводку Д 09 Расходы будущих периодов — К 99.02.4 на 7,8 млн руб. Я не могла понять, откуда возникла эта проводка, получила консультацию от аудиторской компании, они посоветовали просто руками убрать эту проводку из регламентных операций и выполнить закрытие года.
Последовав совету эксперта, 2020 год был закрыт. При закрытии 2021 года, возникла точно такая же проблема, опять сформировалась такая же проводка, на такую же сумму. То есть, программа видит какой-то убыток (я так предполагаю) и переносит его на 09 и 99 счета.
Помогите, пожалуйста, разобраться, потому что эта проводка сильно меняет финансовый результат.
Верно ли были автоматически сформированы операции при закрытии года регламентными операциями?
Спасибо.
Во вложении проводки по закрытию (регламентные операции), ОСВ по счетам, декларация по налогу на прибыль, и баланс.
Благодарю за помощь!
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Юлия!
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
С 2020 должно быть — балансовым методом.
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
Вариант балансовый с ПР и ВР не автоматизирован в 1С. Надо проверять все 100% разниц и корректировать вручную операции. Этот метод не соответствует текущей редакции ПБУ 18. Надо разработать свою методику. Описать ее в Учетной политике по БУ на бумажном носителе и применять.
Мы рекомендуем переходить на балансовый, переходите с 2022. Все материалы по ПБУ 18 здесь
Что пока посмотреть можно, чтобы найти ошибку:
ОСВ общую в показателях только Контроль.
ОСВ общую в показателях только ВР, 20% от ВР должно быть в ОСВ по счету 09 и 77 в соответствующей аналитике.
Справку-расчет в Закрытии месяца.
Анализ учета по налогу на прибыль — все плашки проверить и «провалиться» в них до документа.
Посмотреть, если были Операции, введенные вручную, ручные корректировки проводок в документах, нетипичные для вас операции. Возможно там, что-то с соответствием БУ НУ ПР ВР не так.
Так что-то натолкнет на проблему.
Посмотрите еще Анализ счета 99.09 БУ НУ ПР ВР Контроль.
Татьяна, добрый день!
Спасибо за пояснения.
Пытаюсь разобраться.