Входящий НДС под реализацию без НДС списывается с Д 20.01 в Д 90.08.1, хотя договор еще не закрыт в 1С

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
Заключили с заказчиков договор, не облагаемый НДС.
Провожу субподрядные работы по договору, в документе поступления указываю НДС учитывается в стоимости.
Формируются проводки:
20.01 60 сумма без НДС
19.04 60 НДС
20.01 19.04 НДС
При закрытии месяца регламентная операция «Закрытие счетов косвенных расходов» списывает НДС на 90.08.1, хотя договор еще не закрывался и все должно оставаться на 20.
Что я делаю не так?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    По вашей ситуации.
    1. Надо проверить, по какой статье затрат отражаете поступление от поставщика. Раз счет 20.01 закрылся на 90.08.1, значит статьи нет в перечне прямых в НУ.
    Это корректно в вашем случае или нет? Пригодится на будущее, когда надо будет закрыть незавершенку.
    Проверяем так
    Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
    Смотрите перечень на 2021.
    Проверить свою оборотку счета 20 по статьям в НУ можете так
    Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
    Приложите, пожалуйста, скрин проводок для лучшего понимания вашей ситуации.
    2. По поводу остатка на счете 20.01.
    Надо посмотреть ваши настройки Главное — Учетная политика.
    Как закрываете счет 20.01, какие там условия. Смотрим пункт «Затраты списываются».
    Например, без учета выручки.
    Тогда в том периоде, когда надо оставить НЗП на счете 20, надо перед закрытием месяца создать документ Инвентаризация НЗП в меню Производство.
    Суммы по БУ и НУ рассчитываются вне 1С и вносятся итоговые данные.
    Если у вас все-таки косвенные расходы в НУ, то они спишутся сразу в этом периоде. А БУ тогда будет НЗП.
    Соответственно и заполните документе Инвентаризация НЗП — сумма будет только в БУ.
    Точнее можно прокомментировать уже с учетом скрина проводок в документе поступления.
    Подробнее по теме
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (КОРП)
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
    Прямые производственные затраты (счет 20) с 2021
    Косвенные производственные затраты (счет 25) с 2021
    Оценка НЗП с 2021
    Как учитывать расходы в налоговом учете, если нет выручки?
    Варианты выпуска продукции и их отличия при расчете себестоимости
    .

    1

  2. Спасибо за подробный ответ. Разобралась.

Комментарии закрыты.