Входящий НДС под реализацию без НДС списывается с Д 20.01 в Д 90.08.1, хотя договор еще не закрыт в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
Заключили с заказчиков договор, не облагаемый НДС.
Провожу субподрядные работы по договору, в документе поступления указываю НДС учитывается в стоимости.
Формируются проводки:
20.01 60 сумма без НДС
19.04 60 НДС
20.01 19.04 НДС
При закрытии месяца регламентная операция «Закрытие счетов косвенных расходов» списывает НДС на 90.08.1, хотя договор еще не закрывался и все должно оставаться на 20.
Что я делаю не так?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    По вашей ситуации.
    1. Надо проверить, по какой статье затрат отражаете поступление от поставщика. Раз счет 20.01 закрылся на 90.08.1, значит статьи нет в перечне прямых в НУ.
    Это корректно в вашем случае или нет? Пригодится на будущее, когда надо будет закрыть незавершенку.
    Проверяем так
    Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
    Смотрите перечень на 2021.
    Проверить свою оборотку счета 20 по статьям в НУ можете так
    Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
    Приложите, пожалуйста, скрин проводок для лучшего понимания вашей ситуации.
    2. По поводу остатка на счете 20.01.
    Надо посмотреть ваши настройки Главное — Учетная политика.
    Как закрываете счет 20.01, какие там условия. Смотрим пункт «Затраты списываются».
    Например, без учета выручки.
    Тогда в том периоде, когда надо оставить НЗП на счете 20, надо перед закрытием месяца создать документ Инвентаризация НЗП в меню Производство.
    Суммы по БУ и НУ рассчитываются вне 1С и вносятся итоговые данные.
    Если у вас все-таки косвенные расходы в НУ, то они спишутся сразу в этом периоде. А БУ тогда будет НЗП.
    Соответственно и заполните документе Инвентаризация НЗП — сумма будет только в БУ.
    Точнее можно прокомментировать уже с учетом скрина проводок в документе поступления.
    Подробнее по теме
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (КОРП)
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
    Прямые производственные затраты (счет 20) с 2021
    Косвенные производственные затраты (счет 25) с 2021
    Оценка НЗП с 2021
    Как учитывать расходы в налоговом учете, если нет выручки?
    Варианты выпуска продукции и их отличия при расчете себестоимости
    .

     1

  2. Спасибо за подробный ответ. Разобралась.

Комментарии закрыты.