Добрый день! УСН доходы минус расходы. База 1 кв. 2021 г 10 млн руб. ставка 15%, со второго квартала ставка 20%, т.к. доходы превысили 150 млн, но не превысили 200 млн. База 2кв+3 кв. =-1,5 млн. руб. По формуле НК авансовый платеж за 9 мес. должен считаться, как сумма 10 млн*15% + (-1,5 млн*20%)=1,2 млн. руб. Но 1С при расчете аванса принимает второе слагаемое, равным «0». Но ведь Доходы и расходы считаются нарастающим итогом за весь год. А налоговая база за весь год положительная, и НК принимает базу за «0», только если по итогам года она отрицательная. Кроме того, при предварительном заполнении декларации, там вообще за 9 мес. вся налоговая база умножается на 20% без вычета базы 1 квартала. Как быть в этой ситуации?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, расчет авансового платежа по УСН при прогрессивной шкале в 1С
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расчет налога УСН доходы - расходы при превышении доходов 150 млн. руб. Добрый день. 1С: ФРЕШ Бухгалтерия 3.0.121.31, УСН 15%. Сложилась такая ситуация. За первые 3 квартала у нас были убытки, авансы…
- Расчет налога УСН доходы-расходы при переходе между ставками по прогрессивной шкале за 2021 Добрый день! Как будет считаться налог при УСН доходы минус расходы при переходе между ставками в следующем примере: 1 квартла…
- УСН доходы-расходы, предварительное составление декларации по УСН за 2021, если доход превысил 200 млн. в 4 кв в 1С Вопрос по составлению декларации по УСН за 2021г. (объект налогообложения Д-Р) Организация на УСН (Д-Р) в 3-ем квартале 2021 превысила…
- При УСН превышен лимит по доходам Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня в 3 квартале был превышен лимит по доходам, в связи с чем ставка налога…
Статьи по этой теме
- С 2025 года — новые условия для применения УСН Источник: сообщение ФНС Информация для: упрощенцев ФНС напомнила, что с 1 января 2025 упрощенцев ждут серьезные изменения. Новые лимиты по…
- Продолжать ли применять ставку НДС 5%, если за 2026 год доход УСН будет меньше 15 млн руб.? Применяем УСН, доходы в 2025 свыше 20 млн руб. С 2026 года переходим на ставку НДС 5%. Если по итогам…
- Надо ли платить НДС при УСН в 2026 году, если доходы за 2025 превысили 20 млн руб.? Организация на УСН. Если доходы за 2025 год превысили 20 млн руб., надо платить НДС с начала 2026 года? Или…
- Масштабные изменения для УСН и ПСН с 2026: новые лимиты и правила Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков УСН и ПСН С 1 января 2026 вступают в силу поправки в НК РФ.…
Добрый день!
Проверьте, правильно ли я вас поняла:
-1 кв., +10 млн-15%
-2кв., +больше 150 млн ( например 151 млн) — 20%. Итого 1кв+2 кв=161 млн.руб.
-3кв., -152 500 млн. Итого убыток 2кв+3кв= -1 500 млн.руб.
При формировании отчета Отчетность по УСН, программа формирует авансовый платеж за 9 мес=0 руб., тк в моем примере были оплачены авансовые платежи.
Уточните, организация оплачивала авансовые платежи?
Далее при формировании декларации по УСН, раздел 2.2 , налоговые ставки отражены корректно, согласно тому, как они изменялись. 1кв-15%, далее — 20%.
Приложите, пожалуйста, ваши скрины, в которых видно , что за 9 мес. вся налоговая база умножается на 20% без вычета базы 1 квартала.
В файле расчета налога все вроде бы корректно. Я распечатала заполненную декларацию и там все криво. ( месяцев просто умножается на 20%.
Добрый день!
Смоделировала еще раз вашу ситуацию в базе.
За 9 месяцев налог рассчитывается по формуле налогооблагаемая база *20%, без учета 1 кв.
Т.к. за 2021 еще рано отчитываться, то декларация может быть не автоматизирована.
Пока декларацию не сдавали, поэтому ошибки не были выявлены. Сдавать будем в 2022 году.
Поэтому нужно подождать обновления декларации и создать ее заново, а эту декларацию пометить на удаление. И удалить полностью из базы 1С.
О проблеме рекомендуем написать в тех. поддержку 1С на v8@1c.ru
Спасибо.